--开源与节流双管齐下
理财是公司的一个重要而且具有技巧的方面，不仅包括对赚钱的含义的清楚认识，也包括对成本控制、资金投向、效率、风险等关键问题的判断和把握，公司几乎所有重大决策往往与财务相关。做生意的目的是为了赚钱；如果不会理财，就不可能会赚钱，即使赚了钱，也会白白流失。
□世界巨富的理财观
过分的节约意味着巨大的浪费。斯坦利先生是《财富》杂志评出的全美500家最大公司之一的总裁，他的个人理财观具有独到之处。他认为，在日常生活中厉行节约是必要的，但不要为节约一美分的钱财而绞尽脑汁，而应该用更多的时间去开源。所以他说，过分的节约意味着巨大的浪费。
旧的不去新的不来。1998年被泰国《民族报》评为“泰国十大杰出企业家”之首的施利华，曾是一家股票公司的老板，他曾净赚了几个亿。可就在事业如日中天的时候，他却放弃了股票，转而炒房地产，并把所有的积蓄和银行贷款全部投了进去。他认为，这样做可能有较大风险，但对人生却极富挑战意义。商场如赌场，只有时时准备着从零开始，明天才会更好。
拒绝奢侈。韩国首富、现代集团的创办人郑周永，虽然腰缠万贯，但却异常俭朴。他在创业时曾以“喝咖啡浪费外汇”为由告诫部下要勤俭节约。20世纪80年代初，为了省下更换鞋底的费用，他给自己的鞋底钉上铁掌。至今，他仍穿着20世纪70年代穿过的工作服，家中用的电视机还是1988年生产的17英寸的电视机。
三十岁以后再理财。在亚洲富豪中位居首席的李嘉诚，其许多个人理财秘诀颇值得大众学习借鉴。他认为，一个人在30岁以前，所有的钱都要靠双手勤劳换来。20～30岁之间是努力赚钱和存钱的时候，30岁以后才是开始重视理财的时候。因为这时候赚钱已经不重要，而如何管钱则显得比较重要。
三分钱邮票都不忘了记账。美国“石油大王”洛克菲勒虽拥有巨额财富，但他始终保持锱铢必较的理财态度。他的各种花费开支都要记录，就连三分钱邮票也不漏记。因此，他的记账本从不离身。人们发现，他的每本账都记得清清楚楚，一目了然。正是这一“绝招”，令他在经营石油公司时，总是能准确无误地掌握成本与开支、销售与利润等数据。
钱要用在刀刃上。作为印尼首富，林绍良的资产总额已超过70亿美元。目前，在他名下共有192家公司，分布在印尼及世界各地，涉及金融、地产、矿产、电子、航运等七十多种行业。林绍良虽是商界巨贾，但从不炫耀富贵，而是处处精打细算，从不乱花一分钱。他的个人理财观是：钱要用在刀刃上。
□投资10大秘诀
成为成功商人并非难事。如果按如下10条原则行事，那你就会比其他大多数投资者获得更好的回报。
1．攒钱
如果你每年攒3500元，连续攒20年，每年的投资回报率为10%，到时总额将超过20万元。很惊人？其实，这其中有7万元是你自己积攒起来的。
启示：要赚钱，你得有钱。这意味着每月要存一笔钱。
2．尽早起步
假设你的目标是攒20万元，但你早10年开始攒钱，你就不是每年存3500元，连续20年，则是每年存1200元，连续30年，结果如何？你实际存入的钱只有3．6万元。
启示：你开始得越早，你获得的回报就越多，也就越容易达到你的投资目标。
3．购买股票
从长远看，股票的回报优于债券，而债券又好于现金投资--如货币市场基金、国库券和储蓄。
启示：如果您想获得足以抵消通货膨胀的良好的长期回报，把钱投资于股票。
4．其他选择
股票的表现反复无常，比债券和现金投资更不稳定。
启示：如果担心市场波动或可能急需用钱，你就选择短期债券和现金投资。
5．始终如一
一些投资者想要占尽好处，既要从牛市中获利，又要避开市场风暴。但事实上是，预测市场变动是异常困难和代价昂贵的。
启示：在投资组合中，明确你的股票投资比例，然后坚持不变。
6．四面撒网
如果你只持有几种股票，你可能获得巨大收益或遭受巨大损失。
而当你在投资组合中增添多种其他的股票，那么，你也许就缩小了获利范围，但同时，你的潜在损失也没那么严重了。
这样说来，投资多样化像是好坏参半。可它实际上是一份必要的保险。
启示：谨慎使你的投资多样化。
7．减少投资成本
当你进行一项投资时，你永远不敢保证自己是赢家。但如果承担较大的投资成本，那肯定会降低你的投资收益。
启示：为确保你能获得更多的收益，应考虑选择低成本的共同基金，同时使账户管理费降到最低，并减少经纪人佣金和其他交易费用。
8．寻找理财好帮手
大多数人认为，理财顾问是为那些有钱人准备的。不过，即使是普通人在理财方面也需要帮助。生活中的许多变化，例如结婚、生孩子甚至是找一个新工作，都是你重新审视你的财务状况的好时候。一名理财顾问可以在投资、保险等一系列领域为你提供帮助，并找出适合你的最佳方案。
启示：虽然理财顾问可以向你提供建议，但你必须对自己的资金承担最终的责任。
9．指数基金
总体上说，投资者无法战胜股市，因为我们合在一起就成了市场。事实上，一旦考虑到投资成本，投资者作为一个整体，就注定落后于市场平均水平。
启示：考虑指数基金。有了这些基金，你也许无法击败市场，但肯定会比大多数其他投资者做得更好。
10．自我控制
一个完美的投资策略可能被几个仓促的决定毁于一旦。
启示：保持冷静，写下你的投资策略。随后，在与家人或朋友讨论之前，不要改变决定。
□如何进行投资理财
理财是公司的一个重要而且具有技巧的方面，不仅包括对赚钱含义的清楚认识，也包括对成本控制、资金投向、效率、风险等关键问题的判断和把握，公司几乎所有重大决策都与财务相关，而决策水平的高低正是理财能力高低的一个重要标志。
下面是关于理财的一些新概念：
·减掉税金和通货膨胀后所剩的才是真赚的。
记住，谈到钱时永远是指真正所值，而非看起来是多少。你所赚的每一块钱都含有税金及通货膨胀在内。不管通货膨胀率多么低，对公司的财富都有影响。
·对资产做最大的运用。
公司所投资项目的将来价值可能是上涨，也可能是下跌，尽量避免把资金投向一些华而不实的项目上，而应该尽量用现有的钱就能不断地赚钱。
·投资尽量不要分散，把钱集中在适当的项目上。
别把所有的鸡蛋放在同一个篮子里，因为所有的钱全投进一个项目，很可能变成一无所有。有分散的时候，也有集中的时候，假如公司刚刚起步赚钱，那么投资最好集中。
·赚钱比守钱更重要。
资金运作要在安全基础上居于攻势。任何投资都具有风险，只要胆大心细，当机立断，风险或多或少是可以避免的，不冒风险永远也赚不了钱。
·合理利用借贷工具。
妥善运用借贷可在最短时间内创造最多的财富，任何公司都无法避免与借贷打交道，关键是不能盲目地借贷。
·选择有力而稳定的投资。
能赚钱的投资一定要包括两个特性--有力和稳定。所谓有力是指投资能快速成长；所谓稳定是指投资必须持续性成长，价值不断上升，而不会忽涨忽跌，无从把握。
·永远不要忘记控制。
公司不可预见的开支和无形中的资金浪费常常会大大出乎公司老板的意料，因此，对公司资金要严密控制。
1．投资不以数字多寡计算
赚钱就像魔法，很多人中了这种魔法而无法清醒，走入商界“贪得无厌”的倾向，使自己成为钱奴。财富一旦聚积到一定地步并没有什么意义了，最多只能证明自己的财产多过某人，证明自己比另一个老板更有本领罢了。
用数字衡量富有，是不实际的。因为吾生也有涯死亦有涯，不可能赚光世界的钱，数字的比较只是衡量金钱的多寡。
富有的生活，应该是在不工作仍生活如常，并无生活水准上的倒退，这样已算富有了。
数字是虚无飘渺之物，数字对于人来说，无特殊意义。投资目的应指向经济生活要求，而不应以数字衡量。
·保住老本。
投资并不等于赚钱，有些钱是血汗钱，一定不可以失去，保住老本，就可免去失败时一生劳动成果尽丧。
·稳定收入。
有些投资可以带来稳定的收入，帮补家计。例如债券等，都可给人带来稳定的收益。
·将风险分散。
若把积蓄放在一个盘子内，一旦发生倾泻，将会一无所有。如果分散，就可免于“一次意外，足以致命”的危险。
·提高生活水平。
当投资获利时，就不至于节衣缩食。提高生活水平可能是下层人的投资目的。不少人希望一朝暴富，摆脱穷困。
·资本增值。
保本只求守住老本，但投资如果要获利，必须资本增值。资本可缓缓增值，也可有竞争性地增值。前者可买入蓝筹股，后者则是四五线股可促成的目标。
富人对投资的需要，并不如低下阶层迫切。未到富豪级的市民，依然有经济压力，最好能有计划、有目标地投资，使自己的财富可以升值。
2．保本为先，利润为次
即使你淡泊名利，但生存于这个世界上，也还是要消费，还是希望生活一天比一天好！即使你不爱应酬，足不出户，衣、食、住、行仍少不得。各种交际需要钱，家庭各项开支也要钱。
钱虽然不是万能的，但没钱却是万万不能的。
个人投资理财，都必须自保。假如自己资金上百万，赔掉十万八万，对于生活并无大影响，但如果这些钱是仅有的资金，失去后就一无所有。赔掉老本，从头来并不容易。
而且，如果资金对于你很重要的话，投资的心理压力就大，在只许成功，不许失败的情况下，终日担心赔掉积蓄，影响日后的生活，看错的机会就大增。所以对于投机，大家最好量力而为，以赔得起的钱进行投资活动。
事实上，如果保不住本金，进取性的理想岂不是空谈吗？先为自己储蓄些稳妥的资产，不要全将资金放入冒险投资里。投资应先求自保，利润次之。
当你将大部分资本用作自保后，可以用你赔得起的钱去做风险较大的投机活动。
3．“分散投资”好处多
投资原则千百条，“分散投资”原则是最具有代表性的，在进行投资的时候，要对比智者的经验思考一下，分散投资虽然可能会使盈利减少，但却使风险降低。
·集中投资的不智。
股票市场：如果你见投资股票的人都在酒店吃鱼翅，市场价位有升无跌，屡创佳绩。不倾囊而出似乎有点对不起自己时，你的心情可以理解。不过，这时要三思而行，谁也想不到11元的泰盛认股证，一夜间跌到1元，其后变成废纸，全部投入者，葬身股海。
物业：遇到物业陷入低潮，楼市崩溃，炒家频呼救命。更有新闻爆出，想必都是全身心投入之故。
期货：当猪瘟盛行，疯牛症蔓延时，查好仓的生猪期货好友，都想快手平仓。谁也想不到恒生指数期货，何时完全崩溃，原来九月份期指数做3．890，停市后跌到1．975，期货好仓合约损失惨重。甚至连淡仓的经纪，亦担心收不到钱，因为很多公司的期货已告“赔突”，期货保证公司的财力，也是问题。看中时可能会没钱收，看错一棋全盘皆输，全部投入是不明智的做法。
外汇：货币有升有跌，看得中财息兼收。但如果全买外汇，一旦该国出现不利市场的消息，你就必须与那个国家“同命运”。
存款：所有存款放在银行，安全吗？比较起来，存款还是较放心，但怕通货膨胀，还有战乱、内乱、自然灾害等风波降低利率或造成其他不利。
·分散投资的好处。
每个市场都有不同的影响因素，如果B市场不利，资金只小注于这个市场，而其他市场的投资，却可以力保，不致因为风浪而全军覆没。
分散投资的目的，就是要存款储蓄贬值时，放弃存款坐以待毙，但又不致一夜输光。
不过，要注意投资的分散比例。假如把20%的资金投资于股票，30%投资于房地产，40%存入黄金户口等，即使金融市场出现风暴，自己的资本也不会损失殆尽。
·分散投资的分散形式。
不同地域的投资要放眼四海，例如参与外国矿股，甚至瑞士银行的外币存款，都不会影响自己的财富；
投资于不同市场，都要以避免危险为易。避免任何的失利，全盘资金尽失；
同一市场内不同的投资。比如股市内，有几百种股票；外汇市场亦有数种货币可供买卖。
要做到分散投资，有一定困难。因为有些人把资本投放到不同的市场，但见炒股好赚，便把钱全调到股市。股市突然间有什么不利消息，投资人士就发觉自己大部分被侵吞了。很多金融风暴都没有先兆，投资者往往因为市场兴旺，而舍弃分散投资的策略。分析市场对分散投资亦有影响，因为投资者不都精通金股外汇，也不是都专门做投资。这对投资的分散，有一定的限制。
□信用融资的魅力
很多人由于受传统观念的影响，不敢或不愿意用负债经营来进行创业活动，促进事业的发展，甚至把“既无内债，又无外债”的国债观念推广到企业的资金运营方面。这种筹资和经营观念，看不到存在着可以利用的广大的社会资金，固守着“无债”经营，因而只会束缚其事业的发展。作为一个现代创业者，既不要怕凭借经营，敢于借入外部资金，又要避免盲目借债，其核心问题就在于，科学而慎重地做出合理的借入资金决策，以谋取可能而且最佳的经济效益。
1．谋位成功者的启示
有一对老夫妇，经营着一家利润很高的小商店。由于年事已高，子女们又不愿操父母旧业而纷纷外出，这对老夫妇决定卖掉这家商店。这时，一位买主来了。他深知这家商店的潜力，决心买下。卖方提出的卖出价是26．5万元，但买方只有2万元存款和折合3万元的家产。于是他到银行去贷款。经过努力，银行只同意贷款10万元，并要以他的资产做抵押。现在，缺口还有14．5万元。怎么办呢？这位聪明的买主想到了“借力成功”，他干脆把卖主也当作银行，向卖主“借”钱。当然，具体做法不是这样简单。他通过与卖主谈判，达成了延缓付这14．5万元的协议，条件是买方3万元资产做抵押。买方以自己的资产两次做抵押，不仅向银行借到了钱，也向卖方“借”到了钱，利用卖方的资金为自己做生意。买方终于买下了这家商店，通过精明的经营，商店生意红火，不断地获利、还借款，而那对老夫妇也心满意足地享受着晚年的安乐时光。
通过上面的例子，我们显然可以看出现代经济中，“谋借”对于一个创业者的成功来说有多么大的意义。借钱是要还的，而且还要付利息，当然贷款的利息要比存款利息高。借钱来生财当然是有风险的。但如果不冒这个风险，你就连第一步也迈不出去。一位获得成功的创业者说：“我最需要的就是让别人来强迫我做那些我自己能做，而且应该做的事情。换句话说，就是需要一种压力”。强迫自己借钱，就给了自己一种压力，使你陷入背水一战的局面。你只好强迫自己行动起来，改掉散漫的习气，使资金尽快周转起来，这就是借钱的第一个作用。当然更重要的是借钱能使你的企业更适应于目前的经营形式，使企业运转起来，而且使你更慎重地审视你自己的投资方向。
作为一个企业最主要的还是应了解谋借的具体方式、操作技巧以及其中的一些原则和谋借决策时应注意的问题。总的来说在现代经济中谋借的具体方式可以分为：银行贷款、企业内部融资、租赁业务、商业信用等等。企业只要认真掌握其技巧自然可在商海之中纵横捭阖，解除资金上的后顾之忧了。也可以说只要“谋借”成功，就为今后企业的发展开拓了更广阔的前景。
2．用最小的成本获取成功--企业内部融资
具体来说，企业内部融资是指企业筹集内部资金的融资方式，企业的内部融资属于企业的自有资金。而自有资金的形成有很大一部分是企业在经营过程中通过自身积累逐步形成的，同其他融资方式相比，企业内部融资最大特点就是融资成本最低，所以在具体操作中，这一种融资方式应处于创业者“谋借”的首选位置。
3．向最大债主“谋借”的策略--银行贷款
银行是专门经营货币信用的特殊企业，它以一定的成本聚集了大量储户的巨额资金，然后把这些资金运用出去赚取利润。银行除一部分用于投资外，大部分都用于发放贷款。银行就像一个资金“蓄水池”，随时准备向符合其条件的企业提供它们所需要的各种期限和数量的贷款。其贷款具体形式如下：
(1)抵押贷款。即指借款人向银行提供一定的财产作为信贷抵押的贷款方式。
(2)信用贷款。即银行仅凭对借款人资信的信任而发放的贷款，借款人无须向银行提供抵押物。
(3)担保贷款。即以担保人的信用为担保而发放的贷款。
(4)贴现贷款。即指借款人在急需资金时，以未到期的票据向银行申请贴现以便融通资金的一种贷款方式。
4．花小钱办大事--融资中的租赁
在现代经济中，租赁已经成为一种重要的融资方式为企业所广泛采用。作为一个新兴的产业，租赁有其严格的科学界定，它是在不改变财产所有权的前提下，租用财产使用权的经济行为。财产所有者(出租人)按照契约规定，将财产租给使用者(承租人)使用，承租人按期交纳一定的租金给出租人，有关财产的所有权仍归出租人，承租人只享有使用权。就目前而言，对一个资金短缺的企业，租赁则不失为一种好的筹、融资方式，在具体的操作中租赁可以分为两大类。
(1)融资性租赁。亦称金融租赁，是以融通资金为目的的租赁。当企业需要购买或更新设备，而一时又无法凑足资金时，可以借助于这种方式，租赁公司不是向其直接贷款，而是根据企业的指定，代其购入设备，然后租给企业有偿使用。它是现代租赁的最主要形式。在融资性租赁中，由于设备是由出租人完全根据承租人的意愿选定的，因而出租人对于出租的设备性能，老化风险，是否适用以及维修保养均不负任何责任。融资性租赁以承租人对设备的长期使用为前提，期限一般为3～10年，甚至更长，在租赁期内，任何一方不得单方面撤销合约。只有当设备毁坏或被证明为已经丧失使用价值的情况下经过双方协商才能终止合约。即便如此，承租人也应保证出租人的正常利益不受损失。租赁期满后，双方有三种处理设备的选择：一是承租人将设备退还出租人；二是承租人继续租赁该设备；三是按现值由承租人购买该项设备。
(2)操作性租赁。也叫服务性租赁或经营性租赁。这种租赁主要解决承租人在生产建设过程中对一些大中型通用设备的短期需求，设备用完后即退还出租人。例如，出租人买下建筑施工机械、车船、电子计算机等，然后出租给承租人。在操作性租赁中，所有设备的维修、保养和管理工作都由出租人负责，且出租人要自行承担设备的老化风险。承租人在经过预先通知后，可以中途解除合约。因此，设备的租期一般都比预期使用寿命要短。由于以上风险，操作性租赁的租金一般比融资性租赁的租金高。当然对承租人而言，之所以愿意支付较高的代价，是因为这种方式可以给他带来某些好处，使用频度不高的设备，一旦有新产品问世，就可立即转换租赁。我们前面提到的租借照相机，实际上就是一种最简单的不用订立合约的操作性租赁。
了解以上步骤之后，企业就可以进行更为准确、全面的“谋借”决策。通过租赁这一行为为企业扩大规模发展打下良好的基础，同时也避免了一些不必要的风险行为。可以说至此企业应该对租赁这一种信贷行为有了一个比较理性的理解。“心动不如行动”，假如您的企业现在正处于规模扩大而资金短缺的时期，而且企业内部筹资和银行借贷均已无效，奉劝您不妨照上面所说的去试一试租赁这一种形式，也许会“柳暗花明又一村”。
5．现代商业信用的威力
商业信用对于创业者来说也是一种“谋借”的方式之一，它主要指的是发生在企业与企业之间的一种信用和借贷行为。充分利用商业信用对创业者的“谋借”而言有着非常重要的作用。在国际上可以说商业信用的花样已在不断翻新。但目前其主要形式有如下两种。
(1)向商品购买者预收货款。对于单件价值高，或者批量大的产品，生产企业可以向商品购买者预收一定数量的购货款，这也是企业筹集资金的一条渠道。预收货款在我国有其存在的客观基础。从消费者方面看，随着我国经济的不断发展，人们生活水平的不断提高，手中的积蓄不断增多，现在全国城乡储蓄总额已达到1万亿元以上，这部分资金暂时处于闲置状态，是一种潜在的购买力，人们一旦有自己喜爱的产品出现，就会去购买，他们需要物美价廉的商品来改善生活水平。在这种形势下，对一些供不应求的商品，如果生产企业能够保证在一定时间内，保质保量地向消费者提供，并在价格上给予相当于存款利息的优惠，则消费者就会乐于将存款取出来，作为购买商品的预付款项，预付给企业，从而使社会闲置资金投入生产。从生产企业来看，企业为了取得紧缺原材料以及设备的供应，有时也乐于向供货企业预付一定的购货款项。预收货款对于周转资金不足，或要进行扩大再生产而没有足够资金的企业来说，解决了资金紧缺的矛盾，还利用企业生产发展。
(2)采用赊购方式购进商品。企业在资金不足，而又急需劳动对象和劳动工具时，可以采取赊购的方式，获得需要的商品。企业在赊购商品时，先从卖者手中获得商品，并不向卖者支付现款，而是在一定的期限内付清货款，即贷款的延期支付。在这个过程中，由于从赊购商品到支付货款，有一段或长或短的时间间隔，所以对赊购商品的企业来讲，实际等于获得了一笔贷款，只是这笔贷款不是从银行获得，而是从出卖商品的企业那里获得的。
赊销商品是商业信用的一种形式，又可称为未清账信用。这种信用通常是在卖方对买方的信用可靠程度做了充分调查了解之后才提供的。卖者在提供信用后的惟一证据，只是购买者的购货定单，一份表示货已交运的发票和一笔登记应收款分户账的记录。如果在赊购商品时卖方为了安全，可以要求卖方自己开具，买方承诺。这种票据就是商业票据。商业票据可以转让与抵押，也可以贴现，这样卖方就不必担心因提供信用而发生资金短缺。
企业可以利用赊购方式获得急需的商品，在一定时期解决了资金不足的问题。同时企业在赊购商品时，必须考虑赊购成本高低。因为赊购商品的金额是按照商品的销售价格来支付的。表面上看，是债务人“无偿”占用了债权人的资金，实际上，提供信用的企业已经把这笔款项的利息加到价格中去了，利息已随价格转嫁给购买者了。有些企业在赊销商品时，规定了现金折扣的办法，即购货方若在货款到期前提前付款，可以按发票金额享受一定优惠(折扣)。购买者若能提前归还货款，就可以减少一笔支出，若不能提前归还，则只能放弃优惠价格，而多支付款项。但是企业有时为了筹资，常常延长对货款的占用，利用这笔款项进行生产周转，以带来更大的利润。是放弃优惠价格，利用这笔赊购款，还是提前归还货款，获得优惠价格，要具体问题具体分析，看怎样做更有利于企业的利益，既能有利于企业降低成本，又能筹集到足够的生产资金。
□勿让钱死板地躺在那里
怎样不让钱死板地躺在那里，让它“活”起来呢？有的新管理人，初涉商场比较顺利地赚到一笔钱，就想打退堂鼓：或把这一收益赶紧投资到家庭建设之中；或把钱存到银行吃利息；或一味地等得稳妥生意，避免竞争带来的风险，而不想把已赢得的利润返回投资做生意再去赚钱，更不想投资到带有很大风险性的房地产、股票生意之中。从而造成把本来可以活起来的资金封死了，不能发挥更大的作用。
其实，经营者最初不管赚到多少钱，都应该明白俗话中所讲的“家有资财万贯，不如经商开店”、“死水怕用勺子舀”这个道理。生活中人们都有这样的感觉。钱再多也不够花。为什么？因为“坐吃”必然带来“山空”。试想，一个雪球，放在雪地上不动，只能是越来越小；相反，如果把它滚起来，就会越来越大。钱财亦是如此，只有流通起来才能赚取更多的利润，正所谓“钱财滚进门”。
一位成功的商人曾对资金做过生动的比喻：“资金于企业如同血液于人体，血液循环欠佳导致人体肌肤失调，资金运用不灵造成公司经营不善。如何保持充分的资金并灵活运用，是经营者不能不注意的事。”
资金只有在不断反复运动中才能发挥其增值的作用。商人把钱拿到手中，或死存起来，或纳入流通领域，情况则大不相同。商人完全可以把钱用以办工厂、开商店、买债券、买股票等等投资之中，把“死钱”变成“活钱”，让它在流通中为你增利。其实，学过一点资金论的人都知道，流通增利的奥妙在于钱财能够创造剩余价值。一个简单的道理，用货币去购买商品，然后再把商品销售出去，这时所得到的货币已经含有了剩余价值，也就是说，原来的货币已经增值了。假若经营者能够出色地管理着自己的工厂，办好自己的公司，看准炒股的时机，让它健康地运作，时间越长久，钱财的雪球便越来越大，经营者手中的钱财也会变作一棵摇钱树。也许有许多经营者会反对上述的阐述，也许有许多经营者还是认为储蓄能够使自己的钱财四平八稳地增值。是的，储蓄不是不好，但世上有哪个百万富翁是靠储蓄起家的？经营者在创造财富的过程中，储蓄也扮演了重要角色，并不是经营者储蓄的钱重要，而是那份决心、自制重要。千万不要指望你的储蓄会使你致富。即使地下市场的高利息也不足使你致富。一块钱在一年内赚不到15%，便是错误的投资。也许你说储蓄很安全，赚利息也很容易。试问一下，当你知道死储蓄只会使你一天比一天穷困，你还会觉得安全吗？
犹太人经商，很重要的秘方是：有钱不存入银行生利息。在18世纪中期以前，犹太人热衷于放贷业务，就是把自己的钱放贷出去，从中赚取高利。19世纪后直至现在，犹太人宁愿把自己的钱用于高回报率的投资或买卖，也不肯把钱存入银行。
犹太人这种“不作存款”的秘诀，是一门资金管理科学。俗语讲：“有钱不置半年闲”，这是一句很有哲理的生意经。它讲明做生意要合理地使用资金，千方百计地加快资金周转速度，减少利息的支出，使商品单位利润和总额利润都得到增加。
怎么才能使钱活起来呢？作为商人要注意以下3个方面：
1．善于分析市场走势，把钱投向回报率高的项目
犹太人善于精打细算，把钱存入银行，年息最多也不过10%左右。而把钱投入做生意或生产项目中，如果利润回报率为10%，一年滚动周转4次，就可获得40%的增值。如果对市场走势观察分析准确的话，每次周转会盈利30%或更多些，那么一年滚动周转4次，所得的利润则超过100%了。所以，犹太商人乃至普通百姓，一般不会把钱存入银行的，即使一时未寻到有利的投资目标，他们也宁可拿着现金，等待投资时机。
2．善于营销，保证商品不停留
在市场经济体制下的社会，商人的生存与发展关键在于其商品不积压，经常保持勤产勤进，快销快出，这样就不会积压资金。商品一旦积压，既妨碍了扩大生产经营，又增加利息、仓租等费用。要达到商品不积压，除在于产品的质量和款式外，很重要的一环是营销。根据营销学的道理，商人要千方百计地满足消费者的需求，才能达到盈利的目的，在整个营销过程中，促销是一项至关重要的工作，正如“皇帝女儿要出嫁，还得相亲一句话”的道理一样，质优款新的产品也要有得力的促销手段才能卖出去并卖得好的价格。
3．善于确保资金安全，防止因小失大
从事经营，风险是时刻存在的。古人讲：“福兮祸所伏，祸兮福所倚。”盈利是与风险并存并成正比的。如何化险为夷呢？犹太人做买卖很有规矩。如规定交易必须订立合约，一切按合约条款办事；又如买卖不放账，如要求放账者必须提供银行担保或相应物业抵押等。他们绝不做那些以言代约，随随便便的“君子协定”买卖。正因如此，他们不会有受骗上当现象。犹太人有一句谚语说：“老子对儿子也不能相信，只相信自己。”其道理出自以契约办事的习惯。
□储蓄投资的方法
在现代社会中，提到储蓄，几乎妇孺皆知。对于一般的家庭来说，当他们手中开始有剩钱，考虑如何使这些钱保值增值的时候，储蓄往往成为其首选的投资方式。
那么，储蓄这种最古老、最具传统的投资方式，凭什么在人们心中保持魅力、长盛不衰呢？我们不妨先看看储蓄投资所具有的与众不同的优势。
1．储蓄是风险最小的家庭投资方式
储户把钱存入银行，等于银行向储户借钱，作为接纳储户资金的代价，银行要按一定的利率和期限付给储户相当的利息。储蓄存款不仅能够到期时拿回本金，而且能够挣得利息，储户坐收渔利，何乐而不为呢？同其他投资方式比较如股票、债券、房地产等，储蓄承担的风险小得多。如果你有5000元钱，把它存入银行，定期一年，按照一年期定期储蓄存款利率5．22%(年)计算，到期后，你可从银行得到5261元；但如果你将这5000元拿去买股票，碰上股市低迷而被套牢，很可能已不值5000元了。
2．储蓄是最灵活的家庭投资方式
银行开展的储蓄业务，形式十分多样，包括活期、定期、定活两便。有奖、专项储蓄等多种方式；从时间来看，储蓄存款除了活期存款可以随时存现金外，定期存款还有3个月、6个月、1年、2年、3年、5年、8年等不同期限和利率档次。储户可依据家庭经济条件、收支状况、特殊目的等灵活掌握，自由选择。即使是使用定期存款方式，同时存款尚未到期，若急需钱用，储户也能通过个人有效身份证件，办理提前支取手续。由此可见，储蓄投资可以灵活地选取存款方式和存款期限，具有很强的变化性，投资者可以灵活调配资金。
3．储蓄投资是最方便的家庭投资方式
我国的储蓄业务由中国建设银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、各类投资公司、农村与城市信用社以及邮政储蓄部门承办，储蓄业务网点遍布全国各地。每个储户都可就近参与储蓄。特别是近年来，随着科技的发展，银行电脑化、网络化的发展，信用卡的使用，异地通存通兑业务的开办，方便了各地储户。有的银行还装有自动取款机(ATM)，不仅节约了储蓄排队等候的时间，而且能24小时为储户提供服务。
4．储蓄是最安全的家庭投资方式
储蓄凭证大多数是记名和留有家庭住址的，有的还可以加盖印鉴、设置密码或指明凭身份证领取。储户存单和存折储户自己保管，如果不慎遗失，储户只要及时持本人身份证向原开户储蓄所申请挂失，就能保证存款不受流失。如果已经加盖了印鉴，设置密码或指明凭身份证领取的储蓄凭证，只要印鉴、身份证不丢失、密码不泄露，即便是丢失了存单，别人也很难冒领，加强了储蓄存款的安全性。
储蓄投资的这些优势是其他投资方式所无法相匹配的。因此，我们在进行家庭理财时，绝不能忽略储蓄投资。虽然储蓄投资的收益不是很好，但其安全性好、流动性强，通过储蓄投资，我们可使搁置的钱保值增值。可以对付家庭生活中的不时之需，还可以为家庭的长远、特殊目的而储蓄(如住房储蓄)。
俗话说：“积土成山，积水成渊，积跬步而致千里。”有计划地储蓄，能够使家庭财富稳步增长，建成家庭经济的蓄水池，为提高我们的家庭生活质量提供强有力的后盾。
5．如何进行储蓄投资
储蓄投资具有强大的优势，但这并不意味着随意地把钱存入银行就行了。要想使你的钱在储蓄投资中获得满意的效果，达到家庭投资的目的，必须事先制定好储蓄投资计划。
制定储蓄投资计划前，应先了解分析以下三个方面的情况：
(1)我国人民币储蓄存款的种类及各种类的特点；
(2)家庭实际情况及储蓄投资的目的；
(3)当前经济形势及国家有关金融政策。
6．哪些储蓄方式可供我们选择
目前，我国城乡居民个人储蓄存款种类包括活期储蓄和定期储蓄两大类，定期储蓄又细分为：整存整取定期储蓄；零存整取定期储蓄；定活两便储蓄。
7．宏观的投资环境对储蓄投资的影响
(1)在国家经济发展处于兴盛阶段时，因为投资上涨社会需求猛增，银行存款利率较高；相反，在萧条时期，投资削减，需求减少，银行利率下降。因此，家庭储蓄应了解经济周期，使存款周期尽可能与经济周期步调一致。
(2)在高通货膨胀期间，拥有现金存款等货币性资产会造成购买力下降，而金银首饰等实物资产却不会贬值。因此，应尽早将存款转换为实物资产，以降低损失。
□每天花十五分钟投资
许多人只羡慕他人的成功，但却不愿意同时付出金钱和时间来行动，使自己同样成功。他们的借口是没有时间。他们真是没有时间吗？结论是否定的，只不过他们没有专心地利用而已。
你每周花多长时间看电视？不知道，那我来告诉你。
成年人每周花在看电视上的时间大约为二十八小时，这是根据尼尔森集体调查得到的数据。
还有你的计算机呢？你每天花多少时间上网？三十分钟？一个小时？还是更多？
是的，你很忙。每个人都忙，又是孩子，又是工作，又是妻子。但是仔细想一想，我们确实在很多事情上浪费了很多时间。
这就是为什么有些人说他没有时间的原因。其实你有足够的时间，只是一个妥善安排的问题，看电视，上网等等又有什么比你家庭未来的财政状况更重要的呢？
投资并不是一项全职的工作。它不需要你一周付出四十个小时。在被调查的百万富翁投资者中，每人平均每周用在投资和投资决策上的时间为十二小时，换言之，每天不足二小时。而且其中许多人比这还要少得多。
得克萨斯州的工程师汉克·怀尔斯通一天大约花十五分钟在投资上，其中的原因之一是他知道保持投资方案的简单和有效的重要性。他只拥有五种股票和四种共同基金。他每笔投资的持有时间大约为五年。他最大的投资是401(K)计划。他遵循K-1-S路径--保持简单。成绩怎么样？他的资产已超过一百万美元。
在花必要的时间管理好投资方面，他是一个好榜样。别把你的投资太多样化。如果你的资产是清一色的股票，你可以用十五到二十种股票有效地实施多元化战略。如果你的资产组合中包含了共同基金，股票的种类可以减少。尽管只有五种股票和四种共同基金，他也相当有效地实施多样化战略了。
如果你实施的是长期投资战略，也可以合理地减少对资产监控的力度。怀尔斯通平均每笔投资的持有时间是五年，而百分之七十五的日常百万富翁持股时间就在五年或五年以上，如果你计划长期持有投资，你就不必为股市上的一点波动或是某则消息而担心不已。你可以把你的精力放在宏观大局上，不必为每天的行情操心。
把注意力放在简单的、危险性小的投资上，就可以减少花在跟踪投资上的时间。汉克并没有购买那些需要具备高等数学知识才能理解的投资，也没有购买连美国国税局也难以理清的有限合伙制。
不错，我们当中有些日常百万富翁每周花比十二小时多得多的时间在他们的投资上。杰西·卡恩每周花在投资上的时间为二十五至三十小时。五十九岁的卡恩拥有价值一百六十万美元的资产，持有四十七只股票和两种共同基金。“人们应当花至少同样的时间，这样，在他们规划下一个假期时，经济上就会宽裕。”
你无需每周花三十个小时在投资上。你每周花在投资上的时间不应超过十二个小时。如果使你的投资保持简单并且集中在长期投资上，它所需要的时间只是每天几分钟。而它的结果可能就是你的成功，你应该学会并应用这种方法，如果你想成功的话。
□借贷投资的方法
借贷投资也是一种理财致富的方法。
1．用别人的钱赚自己的钱
善用别人的钱赚钱，是获得巨额财富的一条捷径。富兰克林、尼克松、希尔顿都曾用过这个方法。如果你已经很节约，同样的方法仍然适用。
威廉·尼克松说：“百万富翁几乎都是负债累累。”
富兰克林在1784年《给年轻企业家的遗言》中说：“钱是多产的，自然生生不息。钱生钱，利滚利。”
“用别人的钱”是正当的、诚实的，绝不背叛道德良知。同时，要作优惠的回报。
诚信是无法代替的，没有诚信的人，即使花言巧语，也会被人戳穿。借用别人的钱，首先要诚信，诚信是所有事业成功的基石。
银行是你的朋友。银行的主要业务是放款，把钱借给有信用的人，择取利息；借出愈多，获利愈大。银行是专家，也是你的朋友，它想要帮助你，比任何人更迫切见到你成功。
2．争取投资人的三步策略
单丝不成线，独木不成林。一个人创业不可能单凭自己的资本，还必须吸纳别人的资本投入。争取你的投资人，形成多点支撑，就能使自己的事业稳如泰山、如日中天。因此，争取别人对你的事业的投资就显得极为重要。
公司的大小新旧对其筹集资金的难易程度有十分重大的影响，其道理浅显易懂，大公司股票上市形成轰动，其本身就是一种免费的宣传。旧公司本来就有知名度，亦可使其在筹措资金方面的努力减少许多困难。反之，对尚未有知名度的新成立的中小私营公司而言，怎样才能使投资者对企业产生兴趣和信心？如何使广大投资者在广阔的投资领域中，独青睐于贵公司？如何在竞争激烈的资金市场，出奇制胜，获得所需资金？说实话，这可不是一件简单的事。
根据现代创富理念，获得发展资金的重要途径是吸引投资，市场上有无数投资者，如何吸引投资者使其对你留心，进而使其对你的公司的发展前途和潜力拥有信心，从而对注入资金在本公司产生兴趣，真心采取投资行为呢？你面临的是广大投资群体，这些投资群体包括银行、其他大型投资公司等。然而，什么样的策略才能抓住这些投资者呢？现代创富理念要求你分三步走。
首先，必须从制订一个完备的经营计划入手。一份详尽的经营计划，就是一块事业成功的敲门砖，或者，就是投资大门的门票。要吸引投资者，而没有一个备录完全，内容详实的经济计划可供潜在的投资者参考或进一步研究，这简直就是空中楼阁。
一份成功的经营计划应该包括以下条件：
(1)清晰可读，条理分明，排列井然有序，重点突出，内容充实，提纲简洁；
(2)长短适中，文字不可太华丽，亦不可太平淡；
(3)计划书里，至少要说明公司未来几年内的营业目标及其有关的经营理念；
(4)计划公司每年生产产品与服务项目的数量及品质，连同该项产品的消费者与服务对象等，并应给予简介分析；
(5)对公司潜力与将来在市场上可能面对的最新营销竞争情况，以及有关的可能发展都应该作简要说明，而且要给出有力的证据，才能取得投资者的信赖；
(6)各种固定与变动成本、直接与间接成本、销售数量与价格、营运成绩与利润、股东与盈余分配的办法及实际情形等，也应作扼要说明；
(7)应简介公司经理人及其他干部的资历与能力；
(8)公司财务计划与执行情况；
(9)必须告诉投资人，在正常情况下，只要适当操作，其投资股本应在多少时间内获得回收；
(10)为了尽快有效吸引所需投资金额，应谨慎选择吸引投资的对象，全力以赴，重点出击，避开由于目标太多无法兼顾反而坐失良机；
(11)当公司代表与有关对象直接面谈，以口头介绍此经营计划时，应更加把握重点，简明扼要地点出其重要部分。
由于投资者的心态及观点与企业家的心态大相径庭，了解投资者的心态及观点十分重要。由于企业家开创事业之初，原已经过谨慎的市场调查及本身的经验实力估量，觉得可行且有获利前途，方才毅然投入时间、金钱、财务与物力去开拓事业，所以大体上，他是以乐观的心态来对待其企业之未来发展与前途的。换句话说，即使企业面临困境或遇到某些经营上的障碍，企业家以其创始人的心态，也总是不由自主地以乐观的心理期待否极泰来，坚信自己可以挺过难关，始终不肯轻易接受该企业可能结束的命运。反之，投资者的心情与之大相径庭，他未曾付出开创企业的心力，当然也就缺乏一份天然的关怀与爱心。他们关心的只是成本与利润，投入资金的回报。所以，了解这个根本差异，对撰写以吸引投资为目的的计划自然是非常重要的。投资者估量企业风险与利润时有他自己考虑的因素。投资者投资前考虑如下四大要素。
(1)具有充分证据表明公司的产品与服务已获消费者首肯。投资人希望看到公司即将推出的新产品或服务项目有消费者愿意采用--仍然是在试用或展示期间的赞誉也行。受消费者肯定或青睐的产品才是公司通往成功之路的保障。
(2)配合投资者实现其需要。投资者所注重的是企业的长期发展潜力，但缺乏与企业家相同的与企业共存亡的信念，他们的投资目的仅仅是为了赢利。于是，当他们一旦发觉投资将不能按期收回便会决定收回投资。
(3)掌握投资重点。投资人希望企业家与经营者确切掌握公司的重点产品，积极拓展重点业务，才能稳保赢利；他们不希望公司无头苍蝇一样四处乱撞。经营项目如果太多，可能会使公司像百货公司一样没有风格，从而影响其主力产品的推广与利润的实现。
(4)拥有特许经营权、专利权、商标等。一个拥有专利权、著作权与商标的公司，并不能确保在经营上就一定一帆风顺，因为事业成功的因素非常多，但拥有特许经营权、专利著作权者，可以说它的竞争已降至最少。竞争少就是风险低，风险低就使获利可能性增大，投资者对此还是非常喜欢的。
第二步，寻找恰当投资人。企业经营者为了吸纳投资，认真地拟写营运计划书，发现缺陷后，又一再改写，最终是希望能提出一个最完备的计划书，达成吸引投资者的目的。可是别忘记了，拥有一套完美的计划并不意味着资金已经唾手可得。好的经营方略虽然不一定需要让大众知道，但却需要让所有潜在的参与投资者明白，此时更需要进一步去找寻投资可能性高的投资者，然后加以介绍解释，以获取信任，赢得信心，才能达到吸引投资的目的。所以，好的经营计划应在最适合的时机，以最得意的方式，展现给最适当的对象。所有的条件具备，则这场吸引投资的争夺战就可以说是立于不败之地了。
那么哪些是值得争夺的潜在投资人呢？我们认为主要有以下三类。
第一类，专业的投资公司。这种投资公司在西方很多见。伴随20世纪80年代企业国际化与跨国公司的发展，资金的需求量越来越多，单一商人或少数人的资力或其举债能力已无法应付企业扩充所需的资金，于是专业投资公司应运而生。相信随着中国加入WTO，这种投资公司就会像雨后春笋一样越来越多。
第二类，是次于专业投资公司规模的较小的投资基金。投资基金略具公司雏形，不过规模较小，资金也较少，尽管亦属专业投资，但因其资金财力不能和专业投资公司相比，所以其平均每笔投入的资金额都小于投资公司。因投资规模较小，所以投资的风险也较小。
第三类，是非正式投资人。非正式投资人，这个名词，最早是由美国一位商学院的教授提出来的。他对这个名词的定义是，具有雄厚财力的个人或群体，并不是正式地等待投资机会，而是被动地采取或参与投资行动。这些投资人的资金规模不能对大公司进行投资，所以他们是中小公司争取的较为理想的对象。
最后一步就是与投资者面洽。应该为这最后一步作充分的准备。投资还将着重考虑哪些要素呢？
①商人及其相关人员对此次要谈的经营计划是否有充分的准备？
②面谈解说有关产品简介与市场分析时，是否清晰准确，是否与经营和计划所写相符合？
③商人如何评价该公司经营理念与取得投资人的信赖？
④商人对其公司人员经营管理背景与专长的了解程度如何？
⑤他们回答投资人提问的速度、深度与广度怎样？
⑥投资人本身对该企业的直观感觉如何？对该商人的个人印象如何？
作为要创富的你必须首先从这几方面做准备，才能确保获取投资成功。
3．会借还要会还
从下面的事例中，我们可以感悟到借用他人的金钱之后，还要善于掌握还钱的时机。
1928年，斯加特还是一位年轻的推销员，他去访问芝加哥大陆伊利诺斯银行和信托公司的一位职员。当时这位银行家正在同一位顾客谈话，斯加特便在一旁等着。这时他从侧面听到银行家说：“市场经济不能保持永远上升，我正在出售我的股票。”(这就是说，这位银行家预测到经济萧条时期将要来到，所以就采取了行动。)
美国有些很聪明、眼光很锐利的投资者，今年他们还拥有财富，到了来年股票市场急剧下跌的时候，便丢失了财富，因为他们匮乏周期知识，或者他们虽有周期的知识，却未能像那位银行家那样，马上行动起来。
那进各行各业，包括农业的人，因为他们的财富是通过银行的信贷而获取的，所以都失去了自己的财富。当他们的担保品的价值上升时，他们就借更多的钱，买更多的担保品如耕地或别的资产。而当他们的担保品的市场价值下跌，银行家被迫向他们回收贷款时，他们就无力偿还信贷，以致破产。
周期是定期循环的。在1970年的上半年，百万计的人再次失去他们的财富，这是因为他们未能及时售出他们的部分担保品，还清他们的信贷，或者因为他们没有自动限制，还在购买新的担保品，背上新债。因此当你借用他人资金时，你一定要计算好怎样才能向借款给你的个人或机构还清贷款。
重要的是：如果你已丧失了你的部分财富或全部财富，仍要记住：周期是循环的。要毫无疑虑地在恰当的时候重新奋起。今天的许多富人都是以前丧失过财富的人。但是，由于他们没有丧失积极的心态，他们从自己的教训中重获利益的勇气，结果他们终于赢得了更大的财富。
□造势融资
一般而言，商人创业的第一步便是筹措创业所需要的资本，这对商人来说恰恰是最难的。通常的资本金来源有这样几种途径：依靠个人积累，但有些创业者在有创业的欲望后，往往并没有相应的资金做后盾，这时如果不能解决资本问题的话，恐怕只能等待创业计划的落空了；另外的解决办法恐怕是找亲友借贷，如果亲友可以借贷当然是最好的，但有的亲友自己也没有钱，即使有钱，他也不一定对你的创业计划有兴趣，不可能将钱投入到没有把握的地方；还有一个办法是找银行，但这个办法实际上也困难重重，银行首先让你提供抵押，然后再提供担保，当你把所有的手续办妥时，机会可能已经错过去了。
因此，创业时期的资本金来源，真是一个沉重的话题。但没有资本金却能创业成功的人，却大有人在。他们身无分文，却能驰骋商海。这其中的秘密是什么呢？
这些年，商界不断刮风，先是房地产风、过节风、股票风等等。每一次刮风都能刮出几个百万、甚至千万富翁。他们在“刮风”前还不能算是商界的成功人士，却能借风而起，成为时代风云人物。
广东斗门县白藤湖，是围海造田的农场，它拥有三万亩土地和面积相当于三倍西湖的淡水湖。然而，这里却是一个贫困的地方，这里的农民想改变自己的命运，却没有相应的资金做前期投资，他们想招商，却没有人看好这个地区。
钟华生却看上了这个地方。他认为白藤湖虽然不是特区，但靠近港澳；虽然白藤湖比较偏远，但有美丽的自然风光；白藤湖虽然严重地缺乏资金、人才、信息、技术，但有灵活的政策，这里干部群众要求改变贫困面貌的热情很高，一定可以很好地配合。
钟华生决定在白藤湖建立中国第一个农民度假村。但一无资金，二无人才，靠什么实现自己的创业理想呢？
为了吸引投资者，他们带领人们制定了最打动人心的优惠条件：谁来建房均可免收地皮费；谁来投资，企业的所有权均归投资者所有。土地本来是无价之宝，这里却是无偿奉送，令许多人想不通，但是局面一下子打开了。投资者在白藤湖大兴土木，一幢幢别墅拔地而起，旅游业也因此兴旺发达起来，带动了山区经济的发展，使农民办企业有了条件，产业结构得到改变了，农村贸易的活跃使这个地区有了活力。旅游业的发达，使白藤湖的水产品以及土特产品增值，价格不断上升。
房屋建在白藤湖，每年升值25%，旅游业的兴旺使白藤湖地区成为吸引各地观光客的胜地，他们的到来又成为资金、人才、智力的媒介，许多买卖、合作项目因此一一达成。建筑公司为当地盖别墅，农民向旅游者卖农产品，贸易靠旅游发展，商业以工业为导向，白藤湖地区的经济渐渐成为一个有机循环的系统，成为投资者愿意选择的地方。
钟华生利用白藤湖美丽的自然风光，在没有资金、人才的情况下，用无偿出售土地所有权的方法造势，吸引了大批的投资者，而大批投资者的涌入，又抬高了白藤湖地区的价值，这里终于抓住了机遇，有了很大的发展。
无独有偶，在日本也有一个依靠土地发家的富翁。
这个富翁名叫中山洋介，开始时，中山洋介和别人一样，手中既无资金，也无技术。但他和别人不一样的是，他有一股不服输的志气。当他跟别人说起准备经商时，大家都不相信。可他不但成为一个成功的商人，而且经营的还是资本量很大的房地产生意。
经营房地产，利润很大，但风险也很大，要有一大笔的资本做后盾，对于一般人而言，恐怕只能看别人赚钱了。但中山没有悲观，他有白手起家的妙计。
中山洋介经考察发现，在日本，土地十分宝贵，不少人想开工厂，但资本金连土地都买不起，更谈不上建筑厂房了。与此相反，许多土地却还闲置着。如果不买土地，只租用土地，那些企业主就可以负担得起，而且肯定能受到欢迎。
有了这样一个构思，中山洋介立即行动起来。他首先打听那些闲置的土地。这些土地往往比较偏僻，多是卖不出去的土地。他同这些土地的所有者商谈，提出改造利用土地的计划，土地所有者正为这些土地没有买主着急，现在有一个开发的方法，真是雪中送炭。他们纷纷愿意出让土地，有的甚至还拿出一定的资金充做股份。
有了土地，中山洋介组建洋介土地开发公司，组织人员上门推销土地。这些工厂主正为没有资金兴建工厂着急，现在看到可以不用巨额资金，又有土地可以出租，当然十分高兴，上门和中山签约的厂主络绎不绝。
中山的做法是，租用厂房者收取租金后，扣除代办费用和厂房分摊偿还金，所剩的钱归土地所有者。厂房租金和土地租金之间的差额，除去修建厂房的费用，便是中山洋介的赢利。
企业主、土地所有者、中山洋介三方达成协议后，中山洋介就向银行贷款、建房，然后按分期还款的方式归还银行的费用。
中山洋介实际上起到了一个中介的作用。以他为纽带，土地所有者和工厂主联系起来。一开始，这一创意就很吸引人。那些偏僻的土地有了用处，而工厂主可以减去积累资金的时间。中山洋介第一年仅手续费用就收入了20亿日元，有了这笔钱，就不用再向银行贷款了。就这样，中山洋介从营造小厂房到建筑大厂房，再到营建更大规模的工业区，他的公司像滚雪球似地越滚越大，公司的经营也不再只限于租用土地。白手起家的中山洋介，终于成为日本数一数二的大企业家。
看完上面两个成功典范，很多人羡慕他们机会好。你看，说到底不就是当中介吗，就那么走运地发了。其实他们真正是不简单的人，他们在没有创业资金的情况下，硬是凭自己的头脑，找到了问题的关键，将买与卖成功地联系起来。一般人是发现市场供需，他们却是创造市场供需，有这样的头脑能不发吗？--哪怕是空手，也能套得住狼。
□把握住新的利润增长点
能够屹立几十年甚至上百年而不倒的企业，往往得益于它们对机会的及时把握，例如通用电气、可口可乐这样的名牌企业，前者发展到今天，其产品的构成已经和原先的定义相去甚远，而后者也不仅仅坚持一种可口可乐，这些企业有口皆碑的成功得益于他们对发展机会的敏锐识别力和把握能力，不断地为企业带来新的利润增长点。
因此，机遇无处不在，要成就为顶尖的企业，关键在于经营者能不能敏锐地把握住这种市场变化的趋势，在别人发觉这一趋势的巨大市场机会之前，抢先一步，找到适合自己的市场机会，发掘出新的利润增长点。
以二次世界大战为转折，人类已进入老龄周期，“银发”浪潮席卷各地，“银发消费”成为时髦。美国是世界上少数长寿的国家之一，50岁以上的老年人已占11%左右，全美共有5000多万老龄消费者，尤以近几年来发展更甚，这种迅速演变的人口结构和不断发展的消费趋势，既使企业面临挑战，也给经营者带来了机遇。美国一些企业已注意到这一变化，不失时机地调整经营战略，以丰富多彩的“银发”产品和体贴入微的温情手段，掏出老年消费者的几十年积蓄，并使他们掏得乐意，感到快慰。
麦当劳快餐食品公司美国经营总部的例子很能说明问题。该美国总部是成功的典范，经营很有特色。该部从20世纪70年代创办起，就一直奉行“方便、快捷和温情”的原则，尤以“温情经营”而著称，赢得了40%的美国老年消费者。
麦当劳美国总部的策略是：在食品结构上尽可能从老年消费者的消化吸收能力、营养需求和健体的角度考虑，以软、少、精美为主；在价格制定上，根据老年消费者的经济源减少，购买力相对趋弱的情况，确定少赚多卖，以众取胜的思想，从“针尖”上削铁，从广销中盈利；在供应形式上，根据老年人体力不支、不爱运动和好逛公园的特点，实行店内接待和店外服务相结合，多设经营网点，就近满足他们的需要，同时与“教堂”、“老人院”等慈善福利机构挂钩，送货上门，定点销售等。这种体贴入微的服务有效争取了银发消费者，使麦当劳美国总部成为汉堡跨国集团在海外办得最成功的大企业之一，年营业额高达10亿多美元。
重视残疾消费者的市场是麦当劳公司推行温情经营的又一成功之举。公司总裁雷·克罗克的观点是：“你的公司如果想从第一社区(指最直接的服务地区)赚钱，你就得为该社区有所付出。”麦当劳公司据此而采取两条经营策略：尽可能录用有一定工作能力的弱智残疾人，且不分种族，现在全公司有7000多名弱智残疾雇员，这在美国是独一无二的；为弱智残疾消费者提供最方便的服务，包括送货上门，预约定做，优先满足，优惠供应等等。这样，不仅方便了弱智残疾人及其家属，而且赢得了广泛的社会声誉和支持。最明显的效应是1992年4月，在洛杉矶爆发的黑人骚动事件中，许多白人工作的商店被捣毁，损失惨重，而麦当劳公司在各地的分店却丝毫无损。
□抛弃不当的理财方式
做生意的目的是为了赚钱；如果不会理财，就不可能会赚钱，即使赚了钱，也会白白流失。理财不当主要有以下几个方面内容：
1．不重视资金周转
资金是企业的血液。人体要靠血液在周身循环流动，为全身的器官提供营养；企业生产经营的各个环节，也必须有一定的资金作保证，才能维持正常的运行。资金周转速度慢，将使小本经营者很被动。
天津郊区有家配件厂，一年前与另一个组装汽车的厂家订了供应配件的合同。按成本计算，所供应的30几种配件，利润可以达到34％，经济效益是相当可观的。但对方要求所订配件，要按照组装汽车的数量分批供应，随要随供，要多少供多少。这个条件，看上去并不苛刻，但执行起来，却给配件厂带来许多意想不到的问题。原来对方组装汽车用的是进口发动机，每次进口的批量不等，进得多，需要的配件量大，配件厂加班加点突击生产才能供得上；进得少，需要的配件量小，配件厂平时生产出来的产品就压在厂里，一年之内，这些配件的原料和成品长期占用着140多万元资金。厂内缺乏流动资金，其他生产项目都被迫停了下来。经营者只注意了单项生产的利润，忽略了资金占用这个因素，结果给自己造成了非常被动的局面。
2．不进行财务核算
小本经营者通常很少对店里的财务做整体的规划。小本经营者在开业前很少会预估营业额，也不拟订年度预算和销售计划，因此在成本和利润的控制上，往往不得要领。
只重现金的赚赔，忽略实际经营的盈亏，是小本经营者的经营误区。以一家花店为例，店主一直觉得花店生意很好，每天都有现金盈余，所以每个月都慷慨地发奖金给员工，但年终一结算，却发现亏损不少。探究其中原因，原来是未将当初投入的设备和人力(老板本身的薪资)费用算进成本。好的财务管理不仅可以避免亏损，还可能使原来每个月2万元的盈余增加为3万元。开店前正确预估所需资金，以便有效控制成本，是私营公司财务管理的第一步。
由于私营公司资金通常不充裕，因此，预估的资金即使只有几千元出入，也可能令私营公司经营者焦头烂额。一般来说，开业资金的基本项目包括装璜费、基本进货费、广告促销费、店面押金和第一个月租金，其中店面租金往往占相当比例。开店者必须将租金和押金比例控制在总资金的30％以下，因为除非营业利润很高，或对营运十分有把握，否则很可能吃掉大部分盈余。
除了备妥基本费用外，预留一份准备金也是资金有限的小店不可省略的。小本经营者通常会有3个月～6个月的亏损期，所以开业之初就要预留至少3个月～6个月的固定支出费用(指每个月的经常性支出，如薪资、水电费、租金)和两个月的进货成本最安全。
3．认为负债都是坏事
从幼年开始到成年，我们曾经反复听到，并且也深信不疑：欠债是件坏事，如果办得到，千万不可以欠别人的钱。为了买东西应该先积存了足够的钱，然后才去购买，这听起来是对的，但是却只是部分正确。负债有时是件好事，这尽管同我们自幼就认定的道理有所抵触，但却是千真万确的事实。
从根本上讲，有两种负债：消费负债和投资负债。消费负债指你为出去度假或买一只新手表而借钱；投资负债却是另一回事了，这时你借钱不是为满足近期需要，而是为了最终创造财富。
譬如说，经过认真评估和财务咨询之后，你胸有成竹地认定，如果买上一台电脑操纵的印刷机，就能大大提高产量，招来新的生意，那么就不要因循坐误，而应尽快购进。如果你仍然在想“还是赚足钱再买吧”，那就需要再等一段时间。在这段时间里，由于对机器的需求得不到满足，业务可能处于停滞状态，这显然是失大于得。因此应毫不犹豫地举债购进这台印刷机，并尽可能地在借款协议中争取到对自己最有利的条款。
总之，“等有钱时再扩大业务”，这听起来很负责任，但实际上却是不合时宜的想法。为了让企业飞跃发展，你一定要在必要时扩展业务，否则就会造成经济损失，而由于扩展业务是需要资本的，你就会心甘情愿地举债，不再把借债当做烦恼的事情，而当做一种杠杆--当做使业务从地面起飞的方法。
4．赊账过多
做生意，以现金交易为好，不宜赊销。如果卖出1000元的货是赊销的，不如卖800元的货是现金交易的好。这里所说的现金交易，包括开户单位和个人利用转账方式进行结算。有许多谚语是说明这一问题的，如：“船家不打过两钱”、“现有小钱，胜过以后大钱”、“隔夜的金子，顶不上当日的铜”、“立着放债，跪着讨钱”、“赊出容易、收回艰难”、“本小利薄，赊欠不得”等。
相对而言，做生意卖货，现金交易和赊销，后者较前者利少弊多：①是影响资金周转；②是减少利润；③是不能按时交税；④是讨账占用人力、财力；⑤是赊出容易，收回困难；⑥是往往因人事的变动和对方企业的变化，造成呆账、瞎账、乱账，有的可能一分钱也收不回来。有个县供销社，为扶持农民发展副业生产投入几十万元，收不回来。以至最后收账时，有些农民赖账。这种经济损失给人教训很深刻，不到万不得已不能赊销。商品的买卖应坚持现金交易，一手钱、一手货，对买卖双方都有好处。
据介绍：犹太商人经商，绝招之一是彻底采取现金主义。他们认定惟有现金才能保障他们的生活，以对抗天灾人祸。做生意说千道万的诀窍，归根结底要讲现金。
5．开支过大
大家都知道投资回收额(利润)等于销售总量减费用，利润和费用是呈反方向运动的。如果费用低，利润就高；如果费用高，利润则低。费用与资金控制紧密相关，而现在许多老板脑子里不知道如何管理资金，忽视对资金的控制，造成费用节节上升，而利润却不断下降，直接影响了老板的艰苦创业、以致半途而废。
著名的风险资本家弗雷德·阿德勒说：“我的一个‘定律’是：成功的可能性与经理办公室的大小成反比。”一味地追求豪华舒适的办公室、办公桌，出入豪华汽车，在高级饭店里摆宴，再加上一些名誉性的花销，开支巨大，将宝贵的资金用在消费而不是用在生产上。资金管理盲目、成本高。销路缩小，利润不可能提高。
一位女老板在她第一次创业失败时说：“我如果再次办企业，驾驶的会是一辆小型货车，而不是奔驰。”简单的话语中却包含了一条道理：节约资金是创业的第一步。
6．铺张浪费
商品经营中的浪费是人们不易觉察到的，它就像一个无形的黑洞，随时都可以把整个企业吞噬掉。资金十分有限的商人如果不注意这一点，必然会导致经营上的失败。作为商人，要养成良好的习惯和制定良好的制度来降低成本：
(1)作业规范化。明确规定长途电话和普通电话的通话时间和每位发言人的发言时间；严格控制办公用品的申领；清楚规定每个物品所在的地方等等，尽量做到物尽其用和节省时间。这些繁琐小事，如不加以规定，大把大把的钞票就会不知不觉消失了。
(2)养成随手关灯、关水的习惯，可节省20％的电费水费。
(3)在不影响质量的前提下，尽量减少加工次数，可省下许多加工费和电费。
(4)尽量减少操作失误，减少无效工作和废次品率。
(5)聘用能身兼数职的员工，以节省工资费用。
(6)经常评估、考核员工的工作效率。人往往有惰性，时常要人提醒、督促才会进步，只有不断地评估、考核员工效率，才能激发潜能，提高工作效率。工作效率一提高，成本自然就降低。
(7)裁减或调换能力差的员工。
(8)发动员工提出改进作业、革新产品的合理化建议，并对优秀方案给予奖励。
(9)对于邮递的成本，要反复思考，哪些必要，哪些不必要，哪些须快件发寄，哪些平信即可。
□理财最有效的9种方法
作为新商人要想理好财，成为理财的高手，应遵循以下9个原则。
1．精于安排存款余额
公司不仅要求助银行解决资金的困难，同时银行有时也要求公司在存款方面给予银行有效协助。在金融业有的银行希望增加月底存款余额，以表示公司业绩，也有个别银行希望增加平均余额。所以公司事先把握这些微妙关系后，在月中将重点放在重视平均余额的银行，到月底前就将钱存入重视月底余额的银行，从而搞好与银行的关系。另外会计报表中的某项目，如资产负债表项目，都是用月末账户余额反映，巧妙安排某些账户月末余额，对各项指标形成有重要影响。
2．尽量查明支出增加的原因，确保收支平衡
各项费用及资金的运用，在预算确定后就要严格按预算执行，一旦发现超支就应迅速查明其原因，明确责任，制定措施，杜绝不必要的开支。另在出现销售下滑，不能实现其预算收入时，应作为抑制支出的信号，也要相应地压缩相关的支出。以确保收支平衡。
3．经常注意利率趋势及金融情势
金融情势与市场景气密不可分。银根宽松意味着金融情势缓和，也就是说资金充裕，工商公司也不需要太多的资金，以至连带利息下降；相反，“金融紧缩”意味着各行各业都需要资金，各银行也缺乏放贷的资金，不仅借款困难，利息也会提高，事先预测出金融市场未来情势变化，在资金筹措和运用上会有助益。
4．做好资金调度，充分运用剩余资金
公司财产物资的货币表现是资金，做好资金调度，实质上就是做好公司的物资调度工作。为此，公司财务部门要按月编制切实可行的资金周转表，通过该表了解资金从哪来？又流向何处去？产生不足的原因以及筹措资金渠道等问题。销售收入、收款计划的估计要保守，要沉着应付突发性支出，要充分利用剩余资金。为此，要掌握剩余资金究竟有多少？可运用的期间有多长？要注意投资的获利率以及获利后的课税问题。资金周转加快了，就可产生较好效益。
5．提高员工的理财意识，发动员工理财
利润是通过资金周转产生的，在同样销售利润率的条件下，资金周转越快，利润就越多，但是要加速资金周转不只是财务人员的事。材料采购、产品设计、工艺规程、生产状况、劳动效率、产品推销、货款回收等都与资金周转息息相关，应动员每一位员工结合自己的岗位参与资金周转。对每一个部门及岗位应有资金使用规划，做到事前有计划、事中有控制、事后有考核，根据完成的优劣给予奖惩，从而提高资金利用效果。
6．与主要客户维持良好关系，争取客户支持与协助
在经营活动中公司购买材料要同供应商发生往来，推销产品要同销售商发生往来，这些往来均要通过结算。在结算中必须讲信用提高信誉度，公司应在互利的基础上，与他们搞好关系，相互支持，在遇到困难时，他们会给予协助。
7．与税务部门搞好关系，依然缴纳各种税金
依法纳税是公司的义务，但是在市场经济条件下，税种较多、征收环节复杂，税率也不一样。公司应与税务部门保持密切联系，对不清楚的政策，请税务部门给予指导，能缓交的尽量缓交，能免交的尽量争取免交。对一些优惠政策要争取充分享受。
8．同多家银行处好关系
公司只同一家银行往来，不仅无法任意安排使用存款，甚至公司资金的出入也会被这家银行了如指掌。不与其他银行往来，也就不了解其他行利息行情，只能出现惟此银行是从的倾向，一旦发生资金周转不灵，自然不能向其他银行申请贷款。另外，公司应主动向银行说明公司长处、短处，根据情形可以要求银行给予经营方面的指导等，由于与银行维持良好关系，当公司遇到困难时，银行会协助解决。
9．加强与银行往来技巧，不忘推销自己和公司
商人在同银行及有关部门来往时，要随时不忘推销自己和公司，特别是对主要往来行更为重要，偶尔也可与分行经理打个照面，加深对他的影响，在往来中要注意结交银行内部实力派，了解放款业务的承办人，加强同他们的联系。
公司借贷时银行要求提供各种资料，为避免这些资料发生矛盾，一定要准确编制。但是要明确，和银行往来如同做生意，是公司活动的一部分，是为公司谋利益才往来的，在西方，不管交情多厚的银行，一旦公司经营发生困难，银行也会与公司断绝往来，因此，当公司发生经营困难时，他们不让银行知道，防止落井下石。
□积累财富的关键方面
积累财富的关键是明白构成的主要因素，这样就可以做到知己知彼，百战不殆。
1．资本
资本是企业或个人发起或企业扩张时所保留的金钱。
比如说，你准备生产一批价值600元的皮衣，你的皮革的成本大约是300元。如果没有发生意外的话，这个月卖出的货品所得的钱足以支付下个月购买生产原料的费用。如果你收到的订单并没有大到能让你生产出比上个月多出一倍的量，一切还都可以进行，没什么起伏。直到有一天工商质量杂刊登了一条关于你制造皮衣的报道，你的订单增到了20000元，而不是先前的600元。如果你要接下这批订单，你就必须花8000元来购买皮革。然而你却只有600元的银行存款，怎么办？
你以前没有过和银行打交道的经验，银行对你也不了解，而且你也没有办法让银行相信你的订单的可信度。你也不大可能要求你的客户预先付款。所以，你现在所需要的钱就叫做“资本”。
你顺利地解决了扩充的问题，开始经营起每月生产2000元的皮衣工厂。可是有一天，你的最大的客户--一个知名的百货公司忽然发生了财务危机，无法准时付款，这怎么办呢？你当然希望继续和这家公司做生意，如果这个重要时刻背弃了你的客户，说不准你们以后再也没有合作的机会了。如果这家百货公司过去的信用纪录相当好，你的客户可以写一封保证书给银行，银行就很有可能借钱给你。否则，你的事业就很有可能中途倒台。
2．投资者
一般来说，投资者是指在某一个计划或企业上投入资金，并希望在未来得到回报的人。
投资者与借款者不同。借款人是贷方先借你一笔钱，在约定的时间内，你必须归还这笔钱，另外还要付给贷方利息，投资人则不同，他和你一起分享这家公司的利润，同时也分担风险。如果这家公司赔钱，他可能会损失掉他的投资，但如果这家公司赚了钱，他也相对会获得利润。
如果一个经营者决定用选择贷款的方式来增加他的资金，那么就表示他已经肩负起了所谓的“责任”了。也就是说，即使他的投资计划失败，他也必须还清负债；就算他入狱，当他出狱之后，他仍然得负责将这笔账还清。这就是贷款与投资的不同。
3．贷款
贷款一般指银行或信用合作社等机构借钱给用钱的部门或个人。
贷款可分为两种：一种是有担保的贷款；另一种是无担保的贷款。前者一般叫抵押贷款，后者叫信用贷款。如果贷款者无法偿还债务时，取得无担保的贷款保证的贷款者(比如银行)，将有权拍卖某项属于贷款者的财产，以弥补他的损失。
当铺就属于这种类型的贷款者。在当铺的交易过程中，典当的物品与所能借的金额有着相当大的差距。你拿一个价值1000元的东西到当铺典当，也许只能换来100元。在银行，你拿价值20万元的汽车可借到15万元，只要你能向银行提出保证，让银行相信车子出事时，所有损失都可以通过保险来赔付。当一家公司宣布破产时，银行拥有有担保的贷款，贷方可以拍卖这家公司的资产作为债务抵偿。
4．毛利与净利
毛利和净利，数字不敏感的人，对这两个概念常常被混淆。
所谓毛利，是根据一项产品或服务的最终售价推算来的。比如说，这本书的最终售价就是你在书店里买到的价格。如果你想知道出版这本书的毛利，只要用售价乘以发行的数量，就会得出来。
同样的规则可以应用于任何产品。毛利计算出来之后，再扣除其他的营销费用，最后得到的数字就是净利。需要说明的是，净利没有一定的定义。还用上面那本书的例子，对一个出版社而言，净利可能是指一本书售价的10%；在书店方面，由于他们只需向出版社付一定的购买成本，10%的净利对他来说，与出版社10%的售价净利是完全不同的。
5．积小胜为大胜
霍华·休斯曾被喻为美国“飞机大王”，曾是控制美国的十大财团之一的老板，他是美国环球航空公司的董事长。
有关这位大富豪的创业过程，是充满曲折和神秘色彩的，并非三言两语能说清的，这里只选一件小事：
有一次，霍华·休斯开车往飞机场去，车上还有另一位美国富豪福斯先生。他们边开车边谈生意。福斯滔滔不绝地谈起一笔2300万美元的大生意，他说要设法做成它。休斯听了福斯的话，似有所悟，立即把车靠边停下，赶着往路旁的一家药店走去。
福斯不知怎么一回事，只好在车上坐着等候。一会儿，休斯回来了，福斯困惑不解地问休斯干什么去了。
“打电话，”他说，“我把我在环球航空公司(他自己拥有的公司)的那张票退掉。因为我要陪您乘另一班机。”他答完后又说起福斯所说的那笔2300万美元的生意事。
福斯笑着说：“我们正在谈着2300万美元的大生意，而您却为了节省150美元的机票把我放下去打电话了，这么急停下来差点要把我们撞死了。”
休斯却认真地回答：“这2300万美元的大生意能否成功还是个问题呢，但节省150美元却是实实在在的现款。”
“一鸟在飞胜过两鸟在林”，这正是休斯的经营思想，这是他的稳当实在制胜之道。他认为，既然2300万美元也是由许多个150美元组成的，那么，就没有理由因2300万美元可能到手而放弃、浪费150美元。他认为那种崇尚“小钱不出大钱不入”的说法不全对。其实，注重效益，不该花的钱一分不花，正是在竞争中积小胜为大胜的道理。也是稳扎稳打，降低经营成本即增加收入的道理。
□善于控制成本
成本降低对企业提高或稳定利润，是一个非常有效的方法，延误成本的降低是一种自杀行为。
每一个人都知道一个公式：利润=销售额-成本。所以对成本降低这个概念，必须记住它和“利润增加”这个术语是可以换用的。因为它使企业的“减数”减小，从而差值增加。那么究竟该如何去降低成本呢？
1．大有作为的第一个月
有效地降低成本计划包括短期和长期两种方式。短期方式可称之为临时的应急措施，在一个月内就可以完毕，它可以分三步走。
第一步：分析企业的组织机构。
分析组织机构的目的是确定公司各个部门怎样合理配置和改编，从而做到不仅降低成本而且又能提高效率和生产率。例如，你的某些经理可能承担太多的责任，而其他一些经理却没有承担足够的责任。从组织机构分析中，不能忽视每一个你要支付工资的人员--从最高执行经理到工人，从每个部门，直到销售部中地位最低的人员。对大多数公司来说，组织机构可以做得简单而切实有效，因而组织机构分析，一年至少应该重复两次。
第二步：在分析组织机构后对全部经营管理作比率分析。
首先你需要从审计主任那里要一组公司最近5年(最好是10年)公司营运的详细数字。这些数字都是最基本的，如：销售量，毛利，销售开支，一般费用和行政管理费用，研究开发费用，债务成本和税前利润等。对每一个数字你还必须知道这个数字相对于销售量的百分比。下一步是对这些数字做客观分析，先找出毛利占销售量百分比最高的年份，找出销售成本，一般行政管理费用，研究和开发费用和债务成本占销售量最低的年份，以上找出的都是最佳比率，你会发现，这些比率并不是集中在同一年。当然，销售量是一个因素，将这些比率都单列出来，假如它发生在同一年，比如是你毛利率最高的一年，你会发现，其他费用若用那些最佳比率来算，你的利润就会大幅度提高，从这里吸取的一个教训是永远没有自满的余地。你的每一年都不是最佳的。如果有可能的话，你还应将你的数据与其他公司相比较，俗话说：“不怕不识货，只怕货比货。”这会让你大有启发，接下来的一步就是确定哪种成本是在正常限度之内，哪种成本占销售量的百分比不必要增加了，这就是所谓的微观分析方法。在这一步中你不能再像上一步那样，只列出销售成本等其他比较系统的比率了，你还应该细分，比如销售成本中你应细分原材料，固定资产损耗，人员工资，一些其他的制造费用等，其他如监督管理费，销售人员工资及佣金，仓库管理人员工资，福利待遇，固定开支，差旅费和招待费等，分门别类。应该想方设法将这些费用降低。这里反复强调的是，增加利润最好的办法不是增加销售量，而是降低成本，成本降低之时，就没有必要采用应收账款或库存量的形式增加营运资金而形成新的债务资金。格言是：销售是要花钱的，而成本降低不花钱。
第三步：在一月之久的临时性成本降低计划中，剩下的时间花在工作抽样上。
工作抽样可简化为最简单的形式，是一种任意抽样法，通过观察和应用数学概率得到有关人员活动和机器的真实情况。这是管理层的一个实用性的、然而基本上使用不当的工具。工作抽样是对工厂内或公司内不同工位的活动频率和效率进行抽样，能明显地反映出工人和机器两者的生产率以及低效率的程度。
对于成本降低而言，工作抽样是最有效、最实际、最科学的方法之一。它是既合理又迅速地精简不必要人员的最好工具，也是比较省钱并能避免付出昂贵代价避免出错误的一种方法。另外，它还可以替代工作标准，并能对现有标准系统和设备利用率做总的评估。
工作抽样是以一个工作抽样观察员进入车间或办公室的一个特定部位观察特定职能而开始的。该观察员记录每个人在做什么，他们做事的速度，每台机器发生了什么。这些观察是任意的，可进行几百次，绝对没有固定的时间进度表。
随着工作抽样的完成，你的“大有作为的一个月”也就该结束了。通过三个步骤即组织机构分析、比率分析和工作抽样，你会降低人员费用10%～20%，当然这只是临时性的应急措施，下一步要求更加深入的程序，需大半年才能完成，进行下一步更有价值的成本降低计划，会实实在在地增加利润。
2．降低成本--创业者应优先考虑的问题
在商人全部的成本降低计划中，紧接着上一个月的一个步骤应该是确定优先考虑事项。哪里能实现最大的节省，哪里就应集中商人的力量。比如，商人的公司销售金额可以这样分解，材料45%，直接劳务8%，制造费用22%，销售成本75%，毛利25%，推销11%，一般和行政管理费用9%，税前利润5%，假如创业者的企业是一个金属加工的公司，销售额分解分析如上所述，那么显然该创业者的优先考虑顺序应该是：①材料(45%)；②制造费用(22%)；③推销(11%)；④一般和行政管理费用(9%)；⑤直接劳务(8%)。如果企业的成本的每一项都比原来降低10%，那么，在盈亏表中，材料费用就会少4．5个百分点(45%×10%)，而制造费用就会少2．2个百分点，现在企业主可以清楚地看出我为什么要说优先顺序是材料、制造费用，最后是直接劳务了，因为材料费用降低对你整个成本降低的功劳最大，最后，该企业算得的利润率是14．5%，而不是原来的5%，因而企业成本降低10%，利润几乎达到原来的3倍！许多经理在确定降低成本优先考虑事项中犯的另一个根本性错误是购置新装置和设备。购置新装置和设备的确能降低或去掉某些成本。但由于折旧费用，也会使制造费用增加很多。如果折旧这部分很大，则抵消购置新装置和设备的作用也很大；如果根本不是那么回事，就很明显能取得节省。在所有其他成本降低选择用完以后，购置新装备和设备可以作为最后一个手段。也许有人会提出通过增加销售量的途径来解决增加利润的问题，如上面刚刚举的例子，要使利润额比原来增加两倍，确切地说是190%，那么企业的销售量必须增加至少190%，假如毛利率不变的话，而这是令人瞠目结舌的。另一种情况，如果发生高通货膨胀，这种举动的结果可能会更惨。因为增加销售额是以拥有巨大的运营资金为前提条件，在高通货膨胀时期，你拥有的这笔运营资金可以在一夜之间变得一文不值，通货膨胀的影响是众所周知的，如果再加上利息率的上升，那么对很多大公司和大多数中小型公司来说，破产是毫无疑问的，而那些拥有巨额营运资金用以支撑销售量的企业所受的冲击往往是首当其冲的。因而在高通货膨胀率时期，我们必须：①通过全面的成本降低计划，理顺组织机构，而不是通过销售量的增加来获得更多的利润；②对自身进行评估，确定自己的数字以及在高通货膨胀率经济中营运资金的需求怎样影响这些数字；③为使营运资金宽松些，卖掉或关闭那些勉强支撑的业务；④通过严格的应收账款和改进库存管理，时时处处尽可能减少营运资金。
3．采购之道
在企业里，采购部门常常控制着40%～50%的销售金额，减少材料成本也许是整个降低成本计划中最有效的一步。利用现有的人员，常常不需要额外的支出就可以降低成本，材料几乎永远是能实现最大节省的领域；必须将注意力集中在采购上。
尽管以最低的价格从合格的卖主那里采购某一特定材料的简单原则看起来是最明显不过的目标，但这个目标的重要性几乎从来没有真正地被认识到。管理者，常在口头上承认采购作用的定义，但并没有真正地懂得正确的采购方法可以使赤字变为赢利。这些态度通常是因为管理层对采购缺乏全面的了解而产生的。
本节强调采购部门的重要性，这是由于采购部门被看成是降低成本努力中举足轻重的一部分。所有商人都必须认识和明白下列五个关键性的采购原则。
(1)不要害怕采购部门。许多创业者对采购作用并不熟悉。要花时间学习本章所谈的各种成本降低方法。最重要的是，不要使自己和采购部门及你的采购负责人隔离开来，要参与进去。
(2)把力量集中在“一号”部件上。大多数情况下，在所有生产部件和材料中有5%～10%，约占全部材料成本的70%～75%。要保证你的采购部门在代价较高的“一号”部件的选择、交货和周转上花费最多的工作时间。在这方面，有效的采购、替代或重新设计会产生重大的影响。
通过提供全面的材料成本情况，标出“一号”部件也可作为产品定价的准则。
(3)不要加速完成采购。要允许企业的采购部门运用其创造力、想像力和专业经验，以尽量低的价格采购部件和材料。不要像你定一份咖啡那样对待采购部门。不要根据蹩脚的预测或因为缺少正确的销售和生产制造计划，就让采购部门迅速办理。
(4)不要一棵树上吊死。对采购部门来说，陷入坏习惯是通常的事，例如和一个特定的供应商维持关系，因为他们在一起做生意已有多年了。仅仅因为在特别短的时期一个特定的推销人员或销售商设法为公司提供一种产品并不意味着该供应商在以后若干年仍能保持竞争力。事实上，创业者完全可以挑起供应商之间的竞争，这样可以刺激他们降低某些材料的价格。
(5)能做出准确的预测。企业作为材料的消耗者和产品的供应者，必须能对原材料未来的走向及产品的趋势做出预测，特别是那些较为短缺的原材料，有许多往往需要进口，短缺会常常发生，价格有时会猛涨。如果创业者不会做准确的预测，及采取相应的措施，也许最需要一种材料的时候，正是它价格最高的时候。
采购的重要性在很大程度上取决于原材料和采购部件占企业销售额的百分比。对大多数公司来说，材料为最大的成本，然而对采购部门没有给以恰当的重视。其结果是，由于缺乏理解、敷衍从事、疏忽、缺少正确的信息和计划，使企业和分支机构不必要地损失利润。
4．做精确的销售预测
销售预测的重要性是不言而喻的。一个企业至少应该有一个比较准确的概念：其产品究竟有多少能卖出去。如果生产的量太多，库存资金投入和储存费用增加，过时废弃的情况也会增加，因为过时废弃与库存资金投入有直接关系。如果生产的量太少，则失去销售机会，疏远顾客，使销售人员感到灰心。问题出在没有进行销售预测。
特别是在经济或商业周期发生重大变化期间，从一个时期到下一个时期，原材料和零售需求起伏波动大。经济中或一个特定市场中的突然变化几乎能立刻把一种产品的订货周期从3周提高到3个月或6个月。在严重的工商业衰退期后，商业周期出现突然好转之时，铸锻车间的情况尤是如此。这种突然的急剧的变化会给最好的库存管理系统带来混乱。避免或缓和一方面短缺而另一方面过量情况所需的基础是根据准确的相关数据所做的透彻的、全面的和准确的销售预测。一个企业永远不能肯定它应该生产的产品数量，因而，保持有效库存管理将很困难。
另外，在一个企业不能按计划表交货时，其原因一般是因为库存脱货妨碍了生产，而库存短缺或库存脱货的原因，可进一步设想部分地是由于不准确的销售预测。错误的销售预测是多数经营管理中的一个共同的弱点。这是一种代价很高的浪费，而可靠的销售预测在一定范围内是可以取得的，花钱也不多。
在任何销售预测分析中，必须使用四个经济数据基本要素：①趋势；②周期；③季节性变化；④不规则变化。
弄懂每个术语是必要的，即使你并不具有你自己的经济指示量，作为创业者，你必须充分知道如何向一些专家或咨询专家提出合适的问题，并理解提供给你的信息。
趋势是一系列经济数据长期的长距的动向，与逐月发生的变化没有什么关系，它们的走向显露得极其缓慢。
周期是指较短的持续时期，尽管一般不能规定其长短。它们通常以发展和紧缩的交替期为特征。持续时间变化很大，任何一种方向的烈度变化也很大。
季节性变化发生在一年中某个时期内，在每年的同一时期并以大致相同的程度再发生。烈度变化一般和长期趋势轮廓线相符合。
不规则变化是具有经济影响的不可预见或非再次发生事件的结果。例如，在关键性工业中的罢工会引起不规则变化。
可以集体使用或分开使用这四种类别中的要素，在预测中使用这些要素的组成部分。一个有名望的分析事务所在帮助其重要零售业客户进行销售预测中采用他们称之为时间系列分析的方法。这是把周期的和长期的(或趋势)因素和其他形式的因素，特别是由于季节性变化产生的因素区分开来的一种统计方法。
虽然这些分析不能直接应用于生产制造运行管理，但是，值得注意的是，这些分析被用于所有最敏感的销售预测，零售。它们的前提是对一年中每个月的季节性影响有无重要性给零售商做出有关短期经营的正确决定提供必要的指导。决定中包括确定价格、库存量、采购以及销售人员多少等重要方面的方针。
时间系列分析还包括这样一些指示量，如可支配的收入(即纳税后收入)、国民生产总值、顾客服务开支、商品消费价格指数、服务消费价格指数以及耐用品和非耐用品开支等。
这种方法的基本原理实际上适用于所有生产制造经营管理，为一个以上的客户服务。创业者希望从本企业销售经理那里取得有价值的销售预测报告，必须肯定至少下列几项已作为影响因素列入分析中：
①企业销售量的历史趋势轮廓线，其中清楚的识别出季节性变化；
②行业预测；
③国家经济预测；
④可获得的有关竞争者计划的全部信息；
⑤表示相关经济指标状态的研究结果。
另外，销售经理自己的研究结果也必须应用到分析中去，其中包括：
①预测期间内销售受到最大重视(广告，特殊推销，折扣等)的产品；
②受到竞争者最激烈竞争的产品；
③竞争最少的产品；
④逐步淘汰的、降级的或替代的产品；
⑤构成销售量大部分的A类产品。
□最低成本的财务运营
现代企业中销售和利润的增长很重要，但是不能缺乏成本意识。多少数量的销售要花费多少成本，成本率是上升还是下降等等，必须经常装在大脑里。
当代市场经济中，竞争对手拥挤，顾客争夺激烈，如果不是十分有特色的商品，争夺往往会通过价格来进行。另外，独特的商品一经销售，即使当初买卖红火，但不久类似商品登场，结果还是靠价格决定胜负。
在流通世界，廉价商店急速抬头。特定的商品用现金大量买进，以此降低成本，进而极端地降低卖价，即所谓的薄利多销。为降低商店总体的成本，不讲究商品的陈列，有的商店将装着商品的纸箱重叠着卖，还有的商店省略包装。总之，彻底地降低成本，靠低价格战略来招揽顾客。
无论如何，现在的企业竞争以成本决胜负已变得非常浓厚，从这个意义上来说，成本感觉是经营者最为重要的经营感觉，这点毫不夸张。
经营的基本原则是以最小的牺牲获得最大的成果，换言之，即以较少的成本获得较大的销售额。但销售额不论怎么提高，成本花费过大，不出丝毫利润的经营毫无意义。相反，只关心降低成本，疏忽了增大销售额也会让人伤脑筋。
企业降低成本的努力，是为了在扩大利润幅度的同时，提高销售。通过降低成本来降低价格，由此把顾客拉到本公司，即是为了提高销售额而努力降低成本。
当然，经营变为价格竞争并不是令人高兴的事，这样一来，不管怎样说规模大总会占上风，中小企业没有获胜的优势。因此，为了以最小的牺牲获得最大的成果，与自己的公司置身在哪一行业，进入哪一种事业有密切的关系。在此暂且不谈这个问题。
总之，确实希望老板在考虑成本的时候，不要只看与成本有关的数字，必须具有包括销售额在内的整体经营视点，这是成本管理负责人与经营者的基本不同点。成本管理负责人应倾注全力降低成本，而经营者去关心此事却是错误的。有的商人只会一个劲地喊：“要降低成本，降低！”应该考虑一下是否说得过头了。
那么，商人对有关成本的那些数字，怎样看才行呢？
(1)相对于销售额花费了多少直接成本。商人不应该看直接成本多少，而应该看相对于销售额的比率。在其意义上，把附加价值比率作为指标最合适。附加价值即企业活动所产生的新价值，一般来说，包括零售和批发业的商业是指销售额总利润(销售额减去销售成本)，制造业等工业是指加工额(生产额或销售额减去材料费、外协费)，建设业是指完成加工额(完成工程额减去材料费、劳务费、外协费)，这些数字相当于附加价值。附加价值与销售额之比为附加价值比率，这几年的大致平均值，制造业为41％～42％，建设业为27％～28％，批发业为18％左右，零售业为大约30％。如果本公司的数字比这些平均值低，说明直接成本花费过多，在这种情况下，努力降低进价，降低对外协作成本等等，将成为经营的重要课题。
(2)直接成本以外的成本花费了多少，指标为销售管理费。销售管理费是指销售员工资、运输、广告宣传、接待交际等销售费加上事务员工资、办公用品、差旅、通讯、房租等管理费。销售管理费与销售额之比即销售管理费比率，平均值制造业大约19％，建设业大约14％，批发业16％～17％，零售业大约28％。超过了这个数值，则说明你的公司比其他公司销售管理费高，因此，必须展开节俭经费的运动。
(3)人事费的大小。人事费简而言之，是指关系到人的经费，合计为工资、奖金、福利保健费等。人事费与销售额之比，即人事费比率，平均值为制造业17％～18％，建设业12％～13％，批发业超过6％，零售业超过13％。人事费过大时，由于不能降低工资，只有削减人员或在现有人员的基础上努力提高销售额，也就是提高劳动生产率，必须关注每一个人提高了多少成果。
以上三个数字是商人应该看得最为重要的数字。另外，更细的是支付利息比率、广告宣传费比率、福利保健费比率等。通过各种成本，可以看到各种指标。
商人的成本感觉，还有一个不可缺少的视点，即单位小时成本和成果，也就是公司每小时花费多少成本，获得多少成果。时间是人们平等拥有的资产，要从这个资产是否有效地被利用的视点去看待成本和成果。
具体来说，就是将销售额和毛利润及有关成本的数字除以实际工作时间。重要的是从其视点上经常检查整个公司和每个职工的动向。以这样的感觉环视公司内部的情况，会意外地发现浪费时间的现象。例如，五点钟为下班时间，经常在四点半左右工作效率就已经开始下降。其实毫不夸张地说几乎所有企业的实际情况都是如此。
如果五点钟为下班时间，那么在五点钟之前的时间里，全体员工对工作全力以赴才是本来的姿态，但事实上在大约30分钟之前就已经在开始整理，在与同事聊天，这30分钟几乎没有什么成果可言。
加班时又怎么样呢？当然，也有人在继续全力以赴，但也有些人一到加班便拖拖拉拉。这种人一般是没有必要加班却在加班，即不外乎为了挣加班费的“生活加班”。仔细检查的话，会发现成果只有白天的1／2或1／3左右的情况不等。这样一来，加班费使人事费猛涨，大大压制利润，导致所谓的人事费破产。
比起表面上出现的数字，严格地关注单位小时成本和成果这些日常的现实更为重要。
一个立志成功的商人为了养成这种感觉，不妨首先计算一下自己单位小时的人事费是多少，可能的话以十分钟，不，以一分钟单位来计算看看。而且，也算算单位小时产生了多少成果。再者，经常检查一下员工们到下班时间为止的工作时间是否在全力冲刺，是否在拖拖拉拉地加班。
□把降低管理费当作多挣钱的方法之一
在日常生活中，人们都力求勤俭持家。公司经营和工业生产也是如此，要想取得更多的利润，节约每一分钱，实行最低成本原则是非常必要的。
福特公司总经理李·艾柯卡在他的自传中说：“多挣钱的方法只有两个：多卖，或者降低管理费。”
节约成本开支、降低产品售价，这是提高竞争力、改善经营效益的关键所在。艾柯卡在福特公司和克莱斯勒公司都非常重视降低成本。减少开支也是他经营成功的秘诀所在。
艾柯卡刚担任福特公司总经理时，第一件要办的事就是召开高级经理会议，确定降低成本的计划。他提出了“四个5000万”和“不赌钱”计划。
“四个5000万”也就是在抓住时机、减少生产混乱、降低设计成本、改革旧式经营方法这四个方面，争取各减5000万管理费。
以前工厂每年准备转产时，要花两个星期的时间，而这期间大多数的工人和机器都闲着。这使一部分人力和物力浪费，长期积累，这也是一笔很大的损失。
艾柯卡想，如果更好地利用电脑和更周密地计划，过渡期可以从两星期减为一星期。过3年后，福特公司就能利用一个周末的时间做好转产准备，这一速度在汽车行业是旷古未有的，为公司每年减少了几百万的成本开支。
3年后，艾柯卡实现了“四个5000万”的目标，公司利润增加2亿元，也就是在不多卖一辆车的情况下，就增加了40%的利润。
一般的大公司，都有几十项业务是赔钱的，或者说赚钱很少，福特公司也如此。艾柯卡对汽车公司的每项业务都是用利润率来衡量的。他认为每个厂的经理都应该心中有数：他的厂是在给公司赚钱呢，还是他造的部件成本比外购还贵？
所以，他宣布：给每个经理3年时间，要是他的部门还不能赚钱，那就只好把它卖出去算了。
到了70年代初，艾柯卡甩掉了将近20个赔钱部门，其中有一个是生产洗衣机设备的，办厂几年，没有赚过一分钱。这就是艾柯卡的“不赔钱”计划，他通过这种办法尽量减少公司负担，节约原材料、劳动力和机器设备，使公司的相对利润急剧上升。艾柯卡也因此得到了众多员工们的一致好评。
“不赔钱”计划实行了两年，该卖的工厂都卖掉了，为公司收回了不少资金，也在很大程度上降低了成本。
在克莱斯勒公司，艾柯卡在格林沃尔德、米勒等人的帮助下，裁人减薪，减少劳务成本，并以此为基础，双管齐下：改善库存管理、改变采购办法。
他大胆地引进日本“本田无库存生产”的库存管理技术，取代原来的“以防万一”大量库存的制度；采用“基本部件一体化，车型品种多样化”的产品策略，将产品零配件由7万多种减少为不到1万种，进一步减少了进货与库存，节约了大量管理费用；废止将产品存放在公司的“销售银行”待机而售的制度，实行与销售商订货生产的新制度，改变了产品库存的局面。经过上述改革，克莱斯勒公司的年库存额由21亿美元下降至12亿美元，管理费用也大大下降，为公司节约了一大笔资金。
艾柯卡还从多方面强化成本核算，尽量降低成本。自产零部件如果比外购贵，就依靠外购；进口零部件较贵的，就不依赖进口而自己生产；各工种的成本预算，必须与同行业中的低成本作比较，而不能“按需编制”。这一切都有效地降低了成本，使企业在竞争中立于不败之地。
□精心设计每个财务环节
尽管财务管理十分重要，而许多小型企业却几乎没有正规的财务管理。造成这种情况主要有两个原因，一是小型企业通常没有专业的财务人员，二是正规的财务管理在一定程度上并不适合许多小型企业的财务实际情况。当然，一些商人有意将自己的财务情况变得复杂，也是一个原因。
实际上，财务管理对于私营公司同样具有重要的意义。首先，能帮助商人做好现金周转的决策；其次，能使商人明白自己是否真正赚钱，到底赚了多少钱；第三，规范的财务管理可以防止员工的“偷手”。以下从商人的角度讨论财务管理，并以实务的角度讨论解决上述三个问题的措施。
现行的财务制度在很多地方并不适应现代企业的营运实际情况。例如，在存货价值的评估与确定上，通常将进货成本作为存货的价值入账。而面对快速变化的市场，过季存货的价值几乎一钱不值。这样，账面上或许是盈利，但实际上已经是亏损。其他企业可以这样处理，但商人这样处理，只能是自欺欺人。
1．现金流量管理
一家利润很高、规模很大的企业可能会破产倒闭？当然有可能。企业倒闭的原因不在于利润的高低，而在于现金的周转。当企业没有办法支付到期债务的时候，会像多米诺骨牌一样，很快垮掉。因为，成熟的企业多是建立在商业信用的基础上，企业既对外欠债，外界又欠企业的债。如何维持一种平衡，是现金流量管理的重点，也是企业管理的重点。
财务上有专业的现金流量表处理这个问题，对商人来说，显得复杂了一点。商人可以通过以下程序确定自己未来一定阶段的现金流量，并据此提前采取相应的措施。
许多生意都有明显的周期，这种周期可能是一年、半年、三个月等，但很少是财务规定的一个月。因此，首先你必须根据自己生意的特点，确定自己现金管理的周期，而不是财务规定的周期。
现金流量预计与你营业的规模具有直接的关系，因此，你也必须提前确定自己的业务规模。实际情况可能有很大的出入，不要紧，因为现金流量预计仅仅是一种预计，帮助你理解自己未来一段时间内的资金情况。
大家都知道，做100万元的生意，本钱并不需要100万，或许10万8万的就可以了。本钱仅仅是营运周期内的启动资金。生意启动之后，完全可以从供应商获得一定的商业信用，同时，也可以通过销售获得现金收入，滚动进行。在现金流量预计的过程中，你一定要根据自己多年的经验，相对准确地做出判断。
只要你提前知道自己在现金周转问题上面临的实际情况，通常都可以顺利过关，不至于陷入四面楚歌的境地。当供应商知道你的财务状况不好之后，一般不会再提供商业信用，反而会增加催款的力度，使你的现金周转雪上加霜。这种情况出现之后，你生意的利润再高、规模再大，都可能倒闭。
在你经营实务中，或许你已经感觉到，维持自己生意的规模不变的情况下，通常不会面临资金周转的问题。现金周转困难一般都发生在扩大经营规模、实施新的创业计划、个人消费非常、大量用款、严重的营销决策错误等。所以再一次提醒你，事业出现上述四种情况的时候，通常会出现现金周转压力，必须提前预算，做好准备。否则，将干净、彻底地终结你苦心经营的事业。
2．利润的确定
现金周转仅仅是针对你营运过程的现金流动情况，直接反映与决定你是否仍然被人尊敬地称为商人，还是被人调侃地称为商人(已经破产的商人)。当你辛辛苦苦经营自己的事业，除了获得满足感、成就感之外，你还希望获得更多的收益，也就是你企业的利润。
小型企业如果完全按照正规的财务制度进行利润结算，除了过于复杂之外，往往还不能真实地反映你正确的利润，原因前面已经讲过。这会影响你对许多问题的看法，甚至威胁你事业的生存。
许多商人对利润的计算十分简单。经营一年之后，手上的现金比启动资金高的部分就是当年的利润。这种方法简单，但过于保守。因为所有的存货、固定投入、应收应付账都没有进行相应的计算，是最典型的短期利润计算法，潜在的前提就是明天所有的一切都将化为乌有。这种方法对于一些真正意义的小生意、高风险的生意是比较适合的，但并不适合多数商人的生意。
适合商人利润的计算方法，应当简单计算、保守评估风险与价值、符合你事业的实际情况。本处讨论的利润核算是为你自己服务的，而不是给其他人审查或者阅读的。
第一步，确定利润表上各分项的金额。
期初余额：利润周期开始时你资产的余额，包括现金、存货、资产价值。
应收账款：外界欠你的金额，建议你保守评估真实的价值，有很多可能不是按照账面金额收款的，甚至会成为呆账。一般你应当将账面价值打20％～40％的折扣。
应付账款：如果你想继续经营，欠别人的钱迟早是要还的。尽管实际还款的金额小于账面的金额，但你计算利润的时候，还是应当按照账面的金额计算。
期末余额：利润周期结束时你的资产余额。除了现金之外，建议你都保守评估，都应当以立即变现的角度评估存货、固定资产的价值。
第二步，计算自己的利润。
利润＝期末余额＋应收账款－应付账款－期初余额
的确，这种利润的计算方法绝对不符合正规的财务制度，但对于你相对合理地评估自己的利润，具有一定的价值。实际上，无论按照什么方式进行利润核算，都有不合理的地方。重要的是能否帮助自己对生意情况作出正确的判断。
3．往来业务管理
无论做什么生意，都涉及各种往来的业务，而且通常伴随着资金往来。在商业信用已经广泛使用的现代市场环境中，你必须管理好生意的往来业务账。
在生意中，你欠人家的钱，忘记了或者搞错了，将伤害你生意场上的形象与信誉；反之，别人欠你的钱，忘记了或者搞错了，将是你直接的损失，别人通常得了便宜也不会念你的好，远远不及你捐给希望工程有意义。
公司不管财务管理处于什么水平，都有一本账，记录与客户往来的账。但在实务中，与客户对账将是商人最常见、最头疼的事情，而且往往是越对越不明白，最后两个商人以一种大概齐的方式结束一个阶段。
许多商人一看没有办法，多半会聘请一名专业的会计人员，管理自己生意的往来账目，结果一般都不理想。除了表面看起来正规之外，账目通常是更加混乱。因为专业的财务人员几乎没有办法处理小公司生意过程中各种各样的结算方式，他们会习惯地强烈要求每一分钱都必须做平。而这与小公司的生意现实实在是差异太大，而且双方几乎没有办法沟通。因此，小公司必须建立一种适合自己的客户往来的管理方法。
其实，流水账是最适合小公司管理往来业务的财务管理方法。
小公司的流水账必须有几个特点，首先是不同的客户必须分开；其次，一般采用产品明细带金额的方法记账；第三，记账说明的空白一定要足够大，详细记录当时的情况，以备与客户对账。
另外，现在的电脑财务管理软件已经有了很大的进步，具有很好的实用性，尤其是一些专业的进销管理软件，比较适合小公司管理自己的往来业务。当你采用电脑管理之后，还有一个好处，你或许会让人刮目相看，提高自己的声誉和形象。所以，建议你采用电脑管理，反正迟早要采用。
4．防止“偷手”
现在各种“偷手”几乎是最普通的事情，但所有的商人都在想方设法防止自己员工的“偷手”，即便你自己的创业资金都是由“偷手”积累下来的。所有的商人都从骨子里反对自己员工的“偷手”，你却为了展开业务，千方百计地拉客户(客户公司的部门经理与员工)下水，让客户“偷手”。
防止“偷手”绝对不能从道义上入手，向你的工作人员讲述自己都感到自相矛盾的仁义道德，谁都会觉得是在搞笑。大家都知道，一些强调企业文化的大中型企业的工作人员，“偷手”的胃口远远超过许多商人的想像力。白花花的银子摆在面前，很少有不下水的，尤其是为私人企业打工的工作人员。
下面是一些防止“偷手”的实战高招：
(1)给工作人员合理的报酬。
也就是高薪养廉吧，实施这一招，你多半会感到一定程度的心疼，而工作人员并不认为是什么高薪。
(2)不要让工作人员有“偷手”的机会。
前提是你生意的规模不能太大；你必须亲自参与业务的实施；搞好与客户、商人关系。
建立防止“偷手”的财务制度。不要迷信财务制度的效果，通常只能减少“偷手”的可能性，增加“偷手”的成本，如同防盗门的作用一样。相关的财务制度可以参照正规的财务规章制度。关键在于你一定要重视，并且随时检查。
5．公私分开
许多公司混乱的财务现状，与商人公私不分有直接重要的关系。本来生意的现金周转、利润水平都处于相对理想的状态，但你个人的高消费足可以严重影响你生意的财务状况。同时，尽管是“肉烂在锅里”，但由于财务的公私不分，很难使你的事业正常发展。
我们都知道，尽量减少企业营运过程中的不可预计因素，是保证企业顺利营运与发展的重要措施。商人的日常消费如果实施供给制，完全由你的企业按需供应，则将增加企业的营运费用，不知不觉地比同行高出一截成本。同时，古人已经语重心长地告诉我们“由俭入奢易，由奢入俭难”，商人如果不加以控制，很容易快速提高自己的消费水平。如果再有一些不良嗜好，处于创业期的企业通常很难承担如此高额的费用，离破产也就不远了。
公私分开对于合伙经营的小型企业，具有更加重要的意义。如果大家都不遵守游戏规则，转眼之间，一家前途光明的企业也就倒闭了。
自主创业，也必须承担必要的家庭责任，也有必要的个人消费。如果不能从企业中随便拿钱，岂不是要喝西北风？在实务中有一个良好的方法，可以解决商人公私分开的问题，就是自己给自己开一份适当的工资。这是一个很好的创意与方法，可以解决小型企业的许多问题。
首先，你有一份工资可以养家糊口，并在一定阶段维持一定的生活水平；同时还防止你过早地进入奢侈消费的行列，对你事业上积累必要的发展资金有利。
其次，每月固定的商人工资，与聘请一名总经理的价值一样，是一种合理的营运成本，降低了企业的营运风险。
合伙企业的合伙人中，有多种情况。有参与企业业务的，也有不少与企业无业务关系的；参与的程度、个人的能力也有一定的差异。如果采用同样的利润分配形式，是鞭打快牛，将严重伤害部分合伙人的利益与积极性，导致企业的解体。而通过工资差异的调节，至少可以缓解这种矛盾。
□借贷要把握正确时机
借贷是一门艺术，也是做人的艺术，借贷双方都要学习。若要借钱给朋友，最好能公事公办，朋友关系才不致产生裂痕，且在借贷金钱时应撇开私人因素，避免产生莫名的困扰及无谓的顾虑。
有人说：“金钱往来只会使人际关系更加恶化。”就举朋友和朋友间的借贷行为做例子：有两个相当要好的朋友，经常会在彼此有困难时互伸援助之手解决难题，但金钱方面的接触却很少有。其中有一位到了结婚时候，却因没钱结婚及装修新居而困扰，另一位朋友即决定无条件的借给他几千元，当时朋友非常感激，也顺利结了婚。然而事后，两人渐渐疏远且见面时都觉得不自在，原因是他们似乎已从朋友的平等关系，一变而为主从的尊卑关系。尽管借贷关系消失后，两人却再也没有恢复以往的朋友关系了。
这种心态也可应用在其他筹钱的对象上。如果能仔细推敲其中每个环节，包括筹钱动机、筹钱方式的选择、技巧的运用、成本利息运算和组合等，这些环节都需巧妙地运用各种技术去达成与衔接。因此称它是科学与艺术的结合，实不为过，值得大家去学习与钻研。
虽然借用别人的钱财可以为自己赚取更多的钱，但是借钱也并非是信手拈来的事，借钱很有讲究，借钱的时机也是有讲究的。不讲究时机就可能借了钱发不了财，还要赔本。把握住正确的借钱时机，决定了你借来的钱是否能够替你赚取更多的钱。
依据现代财商理念，通常以下的因素，决定你的借贷是否适时：
1．利率低垂
资本的成本其实就是利息。如果利率回复钱存入银行已经可以有十三厘的利息收入，不少投资都收不到如此的回报。但既然银行发给存户的利息如此高，转手借给你的利息自然会比存款利率更高。如果借入的资本利息很高，但投资的利润却不能弥补这些利息支出，借钱就显得并不合算。但如果投资的预期回报丰厚，利率又低垂，借钱投资就大多没有错。
2．通涨高挺
如果物价指数如脱缰的野马，自己拿住钞票就会逐渐失去一些购买力。既然如此，就更应去借钱。因为银行只会收取利息，并不去理会物价指数。如果银行年利率十厘，借入三百万的话就要明年还三百三十万。但如果是明年百物腾贵，今年三百万的楼宇明年会升值到八百万，现时借入三百万买楼，一年之后就升值两倍多，而你还给银行的钱，只是三百万本金加上三十万元的支出。这个例子虽然有点夸张，但事实上却是借钱时要考虑的因素。因为货币购买力下降，还本还息时只需给予已经贬值的货币，无形中自己也赚了不少，小小利息根本不足挂齿。
3．投资计划
借钱并不是漫无目的的。借贷毫无用途的话，徒然浪费了信贷额的利息。站在投资理财的角度而言，你必须先行策划这一笔钱怎样运用，投资在哪些生意上面。有了详细的计划后，借钱就是要配合的必须行动。如果借钱用来存钱(把贷款用以收息)，这些不明智的投资计划和借贷是不合适的，天下没有如此的傻人。
4．利润风险比率
利润风险比率是投资学一个甚为重要的名词。一个投资是否值得一搏，就要看利润风险比率。比如收益大于风险，赚就会赚一千万，赔就赔一万，如此投资就应该值得一搏。但如果赚钱最多都是赚一万元，赔就可赔上千万元，风险如此大，收益如此小，明白人一看就知不值一搏。如果利润大，风险又小的话，即使借钱也值得一试。
借钱期越长，由于通胀累积的缘故，还款已经变得微不足道。借钱期越长，反而会使你越有信心把巨额的借贷还完。钱财的数目并没有变，变的只是钞票的实际价值。
□莫吃备耕的种子
你自身的利益在于何处？在于短期的获利还是在于长期的关系？
每一项事业，既要看到它的背景，又要看到它的限度。创造性战略的成功与失败都取决于它的构思，而且在很大的程度上取决于它的应用。
犹太人被认为是最善于经商的民族，他们有许多的经商格言，其中有一句就是“可以将小麦借给佃户做种子，但做种子的小麦不可食用”。他们认为，这实际上就是一个投资眼光的问题。佃户是看上去没有偿还能力和支付能力的，所以很少有人会借债给他们，那些看上去走投无路的商人其实也相当于佃户，自己的消费如果不加控制，也就会产生吃掉备耕的种子，将用来投资的货币用于奢侈的消费的后果。
犹太人认为，佃户如果得到了作为种子的小麦，只要耕种得法，至少还有归还的能力；而把做种子的小麦做成食品吃掉，则是纯粹的消费行为，吃完之后就会失去耕种的原料，久而久之便只能成为靠借债维持生存的穷人。把这个比喻换成叙述性的语言，就是：把钱借给那些看似没有偿还能力的人，只要他们把钱用于合理投资，将来也许会归还借款；如果把钱用于单纯的消费，那么将血本无归。
洛克菲勒成功的例子就是他“不吃备耕种子”。
1858年，洛克菲勒的父亲借给他1000美元。那个时候，洛克菲勒手里只有将近800美元的积蓄，而且他年仅19岁，刚从中学毕业，他带着这1800美元，踏上了自己的创业之路。
试想，如果他当时把这些钱随意挥霍掉，那么世界上将不会有显赫一时的洛克菲勒帝国了。当时，他拿着这1800美元，和比他大十几岁的克拉克一起创办了一个股份制公司，主要经营肉类和谷物等农副产品，股份由洛克菲勒和克拉克二人按他们投资的多少计算。
就这样，洛克菲勒开始积累他人生中的“第一桶金”，这是洛克菲勒在人生中第一次“不吃备耕种子”的经历。
19世纪60年代开始，随着对中部和西部地区的开发，美国发现了石油，最开始是在宾夕法尼亚洲。这个消息传开之后，有数以万计的人纷纷奔向那里，架起油井开始采油。这些人都希望从石油开采业中大捞一笔，而原油产量也确实像他们的热情一样节节攀升。洛克菲勒最初也想涉足此行业，但是经过周密地考虑和估计，他认为原油产量的增加肯定会带来市场上原油产品过剩，由此导致油价暴跌，因而没有盲目跟从那些人进行采油冒险。同时，他也在策划针对原油降价做一次可以获大利的投资。
果然，就像洛克菲勒所估计的那样，原油价格在疯狂地铺设管道架设油井采油之后，不到三年之后就已经跌入谷底，价格甚至从最贵时候的每桶20美元降到每桶不到10美分。这个时候，洛克菲勒认为时机完全成熟，应该把储藏的“种子”播撒出去让它开花结果。他认为从原油开采到油类产品开发的时代已经到来，便投资开设一家炼油厂。同时，他从克拉克手中高价买下了肉类和谷物公司的股权，开始全身心投入了石油事业。由于采用了新技术，他的公司很快成为当地最大的一家炼油厂。
洛克菲勒在经营农副产品获利之后，并没有想着如何去挥霍消费，而是想着怎样才能获取更大的收益。所以，他的眼光放得很远，关注着每一个可以带来高额利润的行业。他投资开办炼油厂，可以说是又一次把种子抛出而收获希望的成功。
在炼油厂越做越大的时候，洛克菲勒说服了他的弟弟威廉加入了他的公司，建立了第二家炼油厂，经营石油进出口贸易。而后，经过洛克菲勒兄弟的苦心经营，他们控制了当地26家公司中的21家，初步建立了自己的石油帝国。就这样，洛克菲勒把备耕的种子变成了金灿灿的麦田，迎来了收获的季节。
□摆脱财务困难的基本原则
商人在管理公司时难免会遇到一些财务问题。当客户的付款比预期迟缓时，会产生现金流量问题；当经济普遍不景气时，主要的债权人可能会收紧付款条件；当销售跌落到预期水平之下时，公司可能会产生亏损，不管是什么原因所致，大多数财务问题并不严重，它们只是公司遭遇的暂时挫折，只要用心管理就能很快克服。然而，这些财务问题却不会马上消失，它们会使公司陷入财务困难--财务失败的幽灵会不时困扰公司，所以值得人们严密关切。
虽然公司摆脱财务困境的途径会随着情况的不同而不同，但所有与财务困难做斗争的公司都面临着一个共同的重要事实，即严重的财务问题不是一朝一夕便能得到解决的。一个企业从陷入财务困境到恢复财务健康通常要经历一个渐进的、耗时的过程。事实上，解决严重财务问题的计划常常要实施好几个月，有时甚至好几年。财务问题是慢慢形成的，它们的解决也是如此。
掌握一些基本的管理原则，可以使人们在公司财务失败以前争得时间，摆脱财务困扰。运用这些原则并不等于得到了摆脱公司财务困境的答案，但这些原则可以为人们解决问题提供必要的时间。有时候，争取时间与问题本身最终得到解决同样的重要。
首先，与债权人建立畅通的信息交流可以争得最多的时间。从一开始就应该让债权人事先知道何时你的公司将缺乏资金而无法按时偿付债务。自然，当公司无力按期偿付债务时资金的匮乏必然会显露出来，可是，让债权人较早地了解事实真相就可以增加债权人的信任感。它可以清楚地表明你对问题的关切，并强化债权人对你最终承担债务的信任。
一旦信息交流建立起来，就应该保持它的公开性，不要对债权人躲躲闪闪，回答问题要迅速并且开诚布公。而且，应该主动地向债权人定期提供你公司财务状况的最新变化。同时，你要传送坦诚的信息，要向你的债权人提供足够多的信息以便使债权人能够理解你的公司财务困难的性质和程度。如果有必要，你甚至应该向债权人提供你的月度和季度损益表和资产负债表的副本。
坦率一般可以产生两方面的互利。第一，让债权人了解客户的财务困难性质。实际上这是在鼓励债权人调整信贷。债权人通常会根据公司的财务问题而调整实际信贷额度。但是当债权人必须为自己是否被蒙在鼓里而操心时，要他做这种调整就难了。第二，知情的债权人常常愿意帮助受困公司解决财务问题。毕竟，许多公司所遇到的只是些暂时的财务问题。当类似的问题一再出现时，债权人就获得了有益的经验。例如，一位重要的供应商可能会同意将一大笔过期账款改为偿付期较长的分期付款贷款；一位设备出租人可能会同意承租人推迟几个月付款，或是重新安排租约，减少承担人每月的支付金额；还有，银行可能会向一个正在挣扎中的公司提供新的贷款以使之摆脱困境。总之，信贷调整取决于你是否坦率地向债权人说明公司的实际财务困难。除非债权人完全了解受困公司的特殊困境，否则他们是不会破例提供援助的。
在坦率交流中公司还应树立可靠的形象。一个在与财务困难抗争的公司经理所做的承诺决不能超过他的实际能力。他或她不应该对一个月也无法付清的账款却允诺一周付清，或者当公司仅能支付半数时却承诺支付全数。付款一经承诺--不管数额多少--就必须按时支付，这样可使债权人宽心；而不履行诺言--无论金额大小--则会使债权人焦虑不安。
请注意，获得即付现金是帮助受困公司摆脱财务困境的第四个法宝。现金是履行付款承诺和赢得克服财务困扰的必要时间的有形证明。起初看来，这里似乎大有疑问，一般一个具有正向现金流量的公司不会有财务问题。然而，一个与财务困扰相抗争的公司却常会有几次设法获得现金以便向其债权人购得时间的机会。
那些支付迟缓的客户就是公司获得现金的一个来源。一个在财务上受煎熬的公司不能对支付迟缓的客户心慈手软，向这些客户要求--而非请求--付款，在很多情况下这是得到即付现金的极好来源。应该承认，这种要求会冒犯那些客户，但此刻从那些客户所付欠款获得现金流量比保持友善更重要。毫无疑问，在与财务困扰相抗争中，公司的生存比未来销售或利润更为重要。
为促使友善的客户更迅速付款，受困公司也可以通过提供折扣来改善其现金流量。这类折扣可以超过许多付款条件中给予提早付款者的现金折扣水平。如一个急需现金的公司为了将付款条件从30天改为15天，可以向关系良好的客户提供10%的折扣。或许对一个有着良好的财务状况的公司来说，它必须首先关心其现金流量。
存货是遭受财务困难的公司获得现金的另一个潜在来源。当购买者以现付获得10%或20%的折扣时，周转缓慢的存货或许就会迅速脱手。在上述同样的折扣下，原来按预计速度周转的存货会加快周转速度，有些公司还可能会找到更多获得即付现金的机会。不管怎样，不要让财务妨碍这种可能性。
保持自信是与财务困难做斗争的老板应遵循的最后一项准备。毕竟，债权人不愿意帮助那些对挣扎中的公司的前景表示悲观失望的老板。从另一个方面看，某些切合实际的思考可使老板充满信心。首先，明智的债权人希望看到财务上受困的客户恢复元气。只有当受困公司摆脱财务困境并继续生存和经营时，债权人才有可能获得全额债务的支付，而当公司失败时这种希望就很渺茫了。公司的清算价值只是其继续经营时的价值的一部分。实际上许多债权人(包括银行)都会有远见地向受困扰的公司垫延信贷以帮助其渡过难关。这种友善的输液往往可以使一个困难重重的公司转变为盈利的公司。对遭受财务困扰的公司来说，虽然在现金输入的同时会有一些严厉的经营限制条件，但是，为了能使公司有机会重新获得经营，遵守这些限制只不过是一种小小的代价。
通常，竞争者也希望看到受挫公司能够生存下来。这种愿望完全是出于自利，因为只要在同行业中出现一个财务失败的公司，就会使所有公司都被打上疑问。债权人会变得更谨慎，信贷额度会受到更严格的控制。因此，同行业中任何公司的财务失败都会使幸存者更为艰难。
最后，战胜财务困境的自信来自商人渴望成功的内心。这种渴望可以为克服几乎所有的财务问题--不管其出现时多么严重--提供内在动力。可以说，自信的气度是公司老板摆脱财务困境的必备条件。自信就是一种动力，它可以将一个遭受挫折的公司拉回到健康盈利的阳光大道。
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